Транспортный налог инвалидам 3 группы

Транспортный налог инвалидам 3 группы

Содержание

Юридическое обоснование и законодательная база

Многие категории граждан могут претендовать на льготы по транспортному налогу, однако сперва они должны зарегистрировать свое автотранспортное средство в ГИБДД. Именно после этого, сотрудниками-специалистами дорожно-патрульной службы будет направленно специальное обращение, о возникновении права собственности, которое и предполагает обязанность оплачивать налог, что пойдет на формирование фонда для содержания, ремонта, а также постройки новых, разнообразных объектов инфраструктуры (дорог, придорожных территорий и приспособлений). Регистрация в налоговой службе происходит, согласно статье 362 НК РФ.

Важно

Поскольку, согласно законодательству, транспортный налог является имущественным, то, сообразно статье за номером 357 НК РФ, обязанность по оплате возникает только после того, как человек зарегистрирует автомашину на свое имя. В статье 186 ГК РФ есть указания и на то, что имущественные права могут быть реализованы к тем, кто управляет ТС по доверенности, действующей не менее трех полных календарных лет. Федеральное законодательство нашей страны освобождение от транспортного налога для инвалидов 3 группы не предполагает. Подобное льготирование может иметь место только на уровне региональных органов власти.

Налоговый кодекс нашей страны не идеален, потому над его совершенствованием постоянно проводится работа. Общего решения относительно льгот и субсидирования инвалидов в данной плоскости на уровне федерального законодательства нет, а все решения по вопросу, платят ли инвалиды 3 группы транспортный налог, решают местные органы власти. В статье за номером 28, имеются прямые указания на какие автотранспортные средства может распространятся льготы в принципе.

  • Автомобили, что приобретены органами социальной защиты и опеки, после чего они были предоставлены в собственность инвалида. Тут придется обзавестись соответствующим документом, который подтверждает данный факт.
  • Все авто, мощность которых не достигает сотни лошадиных сил.
  • Специально оборудование машины, приспособленные для перевозки инвалидов (ручное управление, приспособление для установки коляски и прочее).

Так как общегосударственных льгот для инвалидов третьей группы не предусмотрено, ведь они считаются условно нетрудоспособными, а также вполне могут устроиться на не требующие серьезных усилий работы, то тут придется смотреть варианты для каждого региона по отдельности. Такие формуляры будут относиться к документации второго порядка, но льготы могут предоставить весьма существенные.

Налог на транспорт инвалидам 3 группы

Каждый гражданин, который обладает правами на какие-либо льготы от государства, будь то пенсионные выплаты или особые налоговые послабления и скидки, обязательно должен понимать, на что он может рассчитывать. Если с инвалидами первой, а также второй группы все более или менее ясно, а дополнительную информацию можно прочесть на нашем сайте, то с третьей группой дела обстоят совсем не так, тут придется несколько углубиться в вопрос.

  • Инвалидами третьей группы признаются лица, имеющие серьезные или необратимые процессы в организме, мешающие работать на общих основаниях.
  • Группа может быть присвоена вне зависимости от того, что привело к возникновению заболевания, травмы или дефекта.
  • Чаще всего третья группа назначается на определенный срок (обычно один год), после чего человеку придется пройти переосвидетельствование. Впоследствии группа и статус инвалида будут либо продлены на дополнительный срок, либо сняты.
  • Повторные поверки и медицинские тесты не должны проходить регулярно ежегодно только те лица, заболевания которых признаны необратимыми.

Так как инвалидность в таких случаях имеет временный характер, то и льготы инвалидам 3 группы на транспортный налог будут назначены ровно на срок, пока будет действовать удостоверение. По завершению срока, как и при подтверждении инвалидности и продлении ее, придется подавать документы на льготирование снова в том же порядке.

Больше шансов получить льготы по ТН имеют те, кто обладает двойным правом, то есть кроме инвалидности, являются УБД, ветеранами войн, лицами с особыми заслугами, космонавтами, кавалерами орденов Славы и Труда, ликвидаторами техногенных, а также радиационных катастроф и жертвами таких происшествий. Более подробную информацию можно легко получить, если обратиться за консультацией в НС.

Когда придется оплачивать полностью

В некоторых случаях, даже при наличии группы инвалидности, приходится платить сборы на машину в полном размере, к примеру, транспортный налог инвалидам 3 группы в Москве не подразумевает совершенно никаких скидок. В Московской области предусмотрена общая скидка в пятьдесят процентов от базовой ставки. В то же время в Тамбове будет предоставлена скидка для инвалида любой из групп, причем базовая ставка будет уменьшена в зависимости от типа и вида транспортного средства, его мощности и прочих параметров.

Это значит, что в каждом регионе могут быть предусмотрены разнообразные льготы, либо их не предоставляется вообще. Правда, существуют случаи, когда вне зависимости от того, кому принадлежит авто и какой группой инвалидности он обладает, оплачивать налог на машину придется полностью:

  • Если автомобиль имеет мощность, превышающую сотню лошадиных сил.
  • Когда во владении инвалида находится несколько автомашин, то льготу можно получить только на одну, которая подпадает под все требуемые в данном регионе критерии.
  • При признании автомобиля роскошным, то есть, если стоимость авто превышает определенную сумму (3 миллиона рублей).

Оформляем скидку на ТН сами

Расчет общей суммы, которую нужно будет оплатить до определенного срока, а в каждом регионе он может быть назначен разный, производится согласно указаниям статей под номерами 52 и 54 НК РФ, где все четко и ясно прописано, чтобы избежать недомолвок и недоразумений. Налоговая базовая ставка определяется по мощности движка автомашины, которая измеряется в лошадиных силах или киловаттах. Учитывается период использования автомашины в год, причем все это должно имеет четкое документальное обоснование.

Стоит запомнить

При правильном расчете транспортного налога для инвалида третьей группы обязательно нужно учитывать особый коэффициент использования. Эта величина представляет собой отношение полных месяцев применения к количеству календарных месяцев, что соответствуют конкретному налоговому периоду (обычно 12 месяцев).

Формула расчета

Подлежащую к оплате сумму можно легко и просто высчитать самостоятельно, если применить специальную формулу, по которой и работают специалисты НС.

ТН = НС х Мдв х Кв

Приведем расшифровку использованных терминов:

ТН – окончательная сумма транспортного налога для любого автотранспортного средства.

НС – базовая налоговая ставка, принятая в вашем регионе.

Мдв – мощность двигателя вашей автомашины (в лошадиных силах).

Кв – общий коэффициент использования, который не трудно высчитать, по указаниям выше.

Налоговая ставка вычисляется, согласно статье за номером 361 НК РФ, причем именно из нее и будет вычитаться скидка по льготе, если она имеет место для инвалидов третьей группы в вашем регионе. Такая базовая ставка может изменяться региональными властями в большую или меньшую сторону, но ни в коем случае не больше, чем в десять раз.

В ведении местных властей находится изменение требований к экологическим показателям авто, годам его выпуска, типу и виду, категориям и прочим критериям. Месяц постановки вашего ТС на учет в ГБДД, а также месяц его снятия, будут учитываться в полном объеме, так как подсчет по дням не предусмотрен.

Список документов

Вне зависимости от того, где зарегистрирован автомобиль, подавать документацию на оформление скидки по транспортному налогу для инвалидов третьей группы, впрочем, как и для иных категорий льготников, нужно в ближайшее отделение НС по месту регистрации (прописки) или фактического проживания.

  • Заявление на получение льготы не имеет пока официального формуляра, потому написать его можно от руки. Но проще и быстрее воспользоваться образцом, который легко можно скачать с нашего сайта.
  • Паспорт гражданина РФ, или любой иной разнозначный документ, а также копии всех его значимых страничек.
  • Документация, подтверждающая право на льготу, к примеру, удостоверение инвалида, заключение комиссии МСЭ и другое.
  • Технический паспорт автомашины.
  • Бумаги, подтверждающие право владения транспортным средством.

Порядок и правила подачи

Собрав все необходимые бумаги, нужно предоставить их в НС, чтобы специалисты смогли рассчитать вашу скидку, если она имеется и внести изменения в платежку. При этом следует учитывать, что инвалиды третьей группы должны каждый год подтверждать свое право на освобождение от транспортного налога. Это решение было принято по тем простым причинам, что в течение этого времени власти могут изменить решение о предоставление льготы подобным категориям населения, а также при переосвидетельствовании инвалидность может быть снята. Подавать заявление можно различными способами:

  • Доставить все бумаги лично, посетив отделение ФНС РФ в вашем регионе. Так сделать удобнее всего, ведь при наличии ошибок и неточностей, вы сможете их сразу же исправить.
  • Отослать почтовым рекомендованным отправлением с описью всех вложений.
  • Зарегистрироваться на официальном сайте НС и получить оригинальную электронную подпись и специальный ключ, после чего отправить сканы документов.

Проделать все манипуляции может сам инвалид, но если у него не хватает на это времени и сил, то можно доверить это законному представителю. Сперва придется оформить доверенность на решение подобных вопросов. Сроки уплаты транспортного налога для инвалидов 3 группы, как и для всех остальных автомобилистов, могут значительно меняться от региона к региону, потому эту информацию стоит узнавать отдельно в НС по месту проживания.

Кто относится к этой категории граждан

В законодательных актах России не приводятся требования к перечню заболеваний, по которым делается окончательный вывод о признании инвалидности.

Основанием для установления его группы служит заключение, выданное медико-экспертной комиссии обследуемому лицу. Он выдается после прохождения экспертизы, на которое направляет медицинское учреждения.

Основной причиной для получения направления является возникновение тяжелых заболеваний, включая профессиональные, получение травмы различной степени.

В ходе медицинской экспертизы выявляются нарушения в организме, приведшие к ухудшению состояния здоровья вследствие чего выдается заключение, что инвалидность имеет место.

Но встречаются случаи, когда инвалидность официально не признается, потому что явные нарушения в функциях организма не обнаруживаются.

Медицинское заключение по инвалидности необходимо переосвидетельствовать с течением установленного срока.

Например, инвалиды 3 группы обязаны, проходит экспертизу каждый год. Переосвидетельствование не проходят являющиеся пенсионерами граждане, имеющие заболевание необратимого характера лица.

Законодательная база

Налогоплательщиками транспортного налога сообразно положениям статьи 357 российского Налогового кодекса признаются лица, которые имеют зарегистрированные на свое имя транспортные средства.

К ним также причисляются лица физические лица, владеющие и управляющие автотранспортом по доверенности, действующей согласно статье 186 Гражданского кодекса в продолжение трех лет.

Информацию о владельцах транспортного средства направляют в налоговую службу сообразно положениям статьи 362 НК осуществляющие регистрацию транспортных средств органы.

По предписаниям Налогового кодекса Российской Федерации, имеющие какую-либо группу инвалидности лица, наделяются льготами. В указаниях главы 28 установлены основные правила, по которым осуществляется налогообложение на автотранспортные средства.

В состав подлежащего к освобождению от уплаты налога автотранспорта, принадлежащего инвалидам, вошли:

  • специально переоборудованные автомобили, позволяющие водить лицам с ограниченными возможностями;
  • автомобили с двигателем мощностью до 100 л.с., приобретенные по программам социальной защиты населения.

Согласно указаниям статьи 357 Налогового кодекса льготы по транспортному налогу имеющим 3 группу инвалидности гражданам не предоставляются. Однако им могут быть предоставлены льготы по действующим в регионах законодательным актам, которые испускают субъекты Федерации.

В правовые акты субъектов вносятся коррективы по размеру налогообложения, порядку уплаты налогов, предоставлению льгот, не отменяя при этом положения актов федерального значения.

Они относятся к правовым документам второго порядка, по которым инвалидам 3 группы могут быть им предоставлены льготы на освобождение от транспортного налога вне зависимости от причин, повлекших за собой инвалидность.

Даются ли льготы

Инвалиды 3 группы в целях защиты прав по материальному обеспечению наделены нижеперечисленными льготами помимо освобождения от уплаты транспортного налога.

К ним относятся:

  • выплата денежной компенсации один раз в год, которая предназначена для покрытия связанных с использованием расходов, если он был получен по линии социальной защиты без осуществления за него оплаты;
  • оплата компенсации на совершение покрытия расходов на транспорт;
  • совершение бесплатного проезда в общественном транспорте;
  • приобретение билетов по льготной цене в размере 50 % от его стоимости на воздушный, железнодорожный транспорт, междугородные рейсы автобусов;
  • освобождение от платы за аренду участка, помещения, где помещен автомобиль;
  • возмещение 50 % от оплаченной за страхование автомобиля суммы;
  • получение бесплатной медицинской помощи, санитарно-курортного лечения, средств на реабилитацию;
  • предоставление скидок на оплату жилья, коммунальных услуг, включая телефонную связь на 50 %;
  • получение земельного участка для строительства дома;
  • разрешение на трудоустройство с созданием соответствующих требованиям производственных условий;
  • приобретения специальностей в учебных центрах образования, которое организуют органы центра занятости.

Помимо перечисленных льгот инвалидам 3 группы при предоставлении двух копий справки ВТЭК, свидетельства об осуществлении регистрации автотранспорта СТС полагается льгота на прохождение технического обслуживания.

Как рассчитывается сумма

Расчет подлежащей к уплате суммы налога на транспорт регламентируется статьями 52, 54 Налогового кодекса. Налоговая база по автотранспорту устанавливается в зависимости от мощности двигателя, измеряемого в лошадиных силах.

Размер налога производится на основе документально подтвержденных сведений о транспорте с учетом периода использования автомобиля.

При этом в расчет вводится коэффициент использования Кв, который определяется как отношение количества полных месяцев к количеству календарных месяцев соответствующих налоговому периоду.

Подлежащая к оплате сумма вычисляется по формуле:

ТН = НС х Мдв х Кв,

где
НС – налоговая ставка;
Мдв – мощность двигателя;
Кв – коэффициент использования.

Размер налоговой ставки устанавливается в соответствии со статьей 361 Налогового кодекса. При наличии льгот с общей суммы налога на транспорт вычитается сумма по льготам.

Согласно указаниям статьи 362 Налогового кодекса месяц, в котором было зарегистрирован транспорт, и месяц его снятия с учета принимаются за весь месяц.

Субъекты Федерации по своему усмотрению могут изменить в большую или меньшую сторону размер налоговой ставки, но не больше чем в 10 раз.

В соответствии с указаниями региональных актов возможно утверждение основанных на различие ставок по налогам, в которых учитывается категория автотранспорта, год его выпуска, принадлежность к экологическому классу.

На что обратить внимание

Обязанность по уплате транспортного налога возникает согласно указаниям письма Министерства финансов РФ при наличии должных оснований.

Оно было опубликовано 27 августа 2009 года за номером 03-05-06-04/140. В нем отмечено, что основанием служит уведомление, которое должен получить владелец автотранспорта.

Оно направляется налоговой службой до начала срока уплаты налога, для чего отводится время равное одному месяцу.

Но как показывает практика, зачастую налоговая служба не исполняет свои обязанности по отправке уведомления, поэтому налогоплательщики вынуждены обращаться в нее лично.

Согласно указаниям статьи 58 Налогового кодекса, если отсутствуют определенные сроки автовладелец обязан осуществить оплату транспортного налога в продолжение 30 дней со времени получения уведомления.

На его доставку при отправлении через почту отводится 6 суток, после чего начинается период оплаты.

И в заключении необходимо отметить, что в каждом регионе установлены свои льготы для инвалидов 3 группы. С ними можно ознакомиться в местной администрации, на их официальном сайте или в региональной налоговой службе.

В любом случае, если полагаются какие-либо привилегии, то необходимо ими воспользоваться.

К каким последствиям приводит неуплата транспортного налога в 2018 году, узнайте со статьи: последствия от неуплаты транспортного налога.

Налог при продаже автомобиля более 3 лет .

Что нужно для расчета транспортного народа, смотрите на странице.

Чем регулируется право инвалидов на льготы

Транспортный налог — региональный платеж. Категории граждан, имеющих право снизить или не платить сбор, определяются законодательными властями субъекта РФ. Поэтому в разных регионах России список льготников может отличаться. Региональные законодатели обязаны обеспечивать социальные стандарты, установленные федеральной властью.

Налоговым Кодексом РФ из объектов налогообложения по сбору на автотранспорт исключены:

автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке (пп. 2 п. 2 ст. 358 НК РФ).

Владельцы указанных ТС не платят сбор независимо от места проживания и степени инвалидности. Подтверждением в ФНС будут документы, свидетельствующие, что машина переоборудована для пользования лицами с ограниченными способностями либо доказывающие приобретение ТС через органы соцзащиты.

Региональные власти самостоятельно решают, льготировать всех или отдельные группы граждан с ограниченными возможностями. Критерии отбора отличаются. Право на снижение суммы платежа может зависеть:

  • от группы инвалидности;
  • от причины её получения;
  • от количества ТС;
  • от мощности машины.

Нормативным актом, регулирующим автомобильный сбор и льготы по нему на конкретной территории, является закон субъекта РФ. В некоторых регионах принимаются разные акты по взысканию и по освобождению либо снижению платежа. Например, в Подмосковье это законы от 16.11.02 № 129/2002-ОЗ «О транспортном налоге в Московской области» и от 15.03.16 № 15/2016-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области».

Платят ли инвалиды 1 группы транспортный налог в 2019 году

Закон № 181-ФЗ от 24.11.1995 выделяет три группы инвалидности и категорию «ребенок-инвалид». Первая группа — самая тяжелая. Граждане имеют сильные расстройства здоровья, препятствующие нормальной жизни. Человек не только нетрудоспособен, но и нуждается в постоянном уходе и надзоре. Это не ограничивает его права. Владеть автомобилем лица с ограниченными возможностями могут на общих основаниях.

В 2019 практически все территории России предоставляют льготы гражданам с 1 группой ограничений по здоровью. Исключение — Ингушетия, Мордовия, Удмуртия, Ленинградская и Омская области. В этих субъектах РФ инвалиды могут получить льготы по другим основаниям. Например, в Удмуртии освобождаются от платежа инвалиды боевых действий (статья 3 пункт 2.1 Закона Удмуртской республики № 63-РЗ от 27.11.02). При этом стоит ограничение по машинам — 1 единица до 150 лошадиных сил.

Размер льготы зависит от субъекта РФ. Чаще всего территориальное законодательство полностью освобождает граждан указанной категории от налогового бремени по одному ТС. Но встречается и частичное снижение суммы. Например, в Республике Бурятия плательщики с 1 группой имеют скидку только на половину платежа (ст. 5.1 Закона Республики Бурятия 145-III от 26.11.2002). Льгота предоставляется на одну машину до 100 лошадиных сил.

В Республике Алтай для льготников 1 степени действует пониженная ставка, зависящая от мощности ТС (пп а п. 1 ст. 3 Закона № 7-12 от 27.11.02):

  • от 1 р. до 2 р. с 1 лошадиной силы по легковым автомобилям;
  • от 0,4 р. до 2 р. — по мотоциклам и мотороллерам;
  • от 1 р. до 1,6 р. — по грузовым машинам.

Снизить сумму можно по одной машине, мощность которой не превышает 100 л. с.

В таблице представлены льготы по сбору для лиц с ограничениями по здоровью 1 гр. по некоторым регионам.

Регион Размер льготы
1 гр. инв-ти
Примечание Норма закона Документы для налоговой
50 Московская область 100% На легковые автомобили до 150 л/с вкл., мотоциклы и мотороллеры до 50 л/с вкл., но не более чем по одному ТС за налоговый период. ст. 25.3 зак № 151/2004-О3 от 24.11.04 Заявление налогоплательщика на основании документа, подтверждающего статус заявителя.
77 г. Москва 100% По одному ТС с мощностью двигателя до 200 л/с (включительно) пп 6 п. 1 ст. 4 зак №33 от 09.07.08 заявление; справка медицинского учреждения установленного образца, подтверждающая факт установления I или II группы инвалидности.
25 Приморский край 100% В отношении одного легкового автомобиля мощностью не свыше 150 лошадиных сил или одного грузового автомобиля мощностью не свыше 150 лошадиных сил, или одного мотоцикла (мотороллера) п.1 ст. 6 зак № 24-КЗ от 28.11.02 Удостоверение
12 Марий Эл 50% Легковые автомобили с мощностью двигателя до 200 л/с пункт 3 статьи 7 зак № 59-З от 27.10.11 Документ подтверждающий право
20 Чечня 100% В отношении одного зарегистрированного ТС до 150 л/с на выбор п. 6 ст. 9 зак № 32-РЗ 13.10.06 Справка ВТЭК
03 Бурятия 50% В отношении одного легкового автомобиля, зарегистрированного на плательщика, с мощностью до 100 л/с вкл. с. 5.1 зак 26.11.2002 N 145-III Документы, подтверждающие такое право

Обычно скидка разрешается по одному автомобилю или другому средству на выбор плательщика. Часто законодатели ограничивают мощность автомобиля или иного объекта для льготы.

Платят ли инвалиды 2 группы транспортный налог на машину в 2019 году

Бюро медико-социальной экспертизы устанавливает вторую степень инвалидности по тем же основаниям, что и первую, но при частичной потере способностей. Люди в состоянии себя обслужить, однако им все равно требуется постоянное внимание со стороны медперсонала или других граждан, а также создание специальных условий жизни.

Эти граждане нетрудоспособны и требуют социальной поддержки. В 2019 году льготы по налогу на автомобиль для инвалидов 2 группы совпадают со льготами для 1 группы. Это характерно для всех регионов.

Например, в Ленинградской области нет отдельной статьи по льготам для граждан с первой и второй степенью ограничений по здоровью. Снизить платеж можно по другим основаниям. Есть положения по отмене сбора инвалидам Великой Отечественной войны, а также гражданам, получившим инвалидность в результате ведения боевых действий (ст. 3 Закона №51-ОЗ от 22.11.02).

В Санкт-Петербурге инвалиды 2 группы имеют льготы по транспортному налогу, поскольку этот населенный пункт является самостоятельным субъектом РФ, и его власти приняли такое решение. В отличие от области, в Санкт-Петербурге обе категории граждан с ограниченными возможностями освобождены от уплаты автомобильного сбора с мощностью ТС до 150 л.с. (ст. 4-1 Закона Санкт-Петербурга № 487-53 от 04.11.02).

В Москве в 2019 году льготы для инвалидов 2 группы также представляют собой полное освобождение от платежа (пп 6 п. 1 ст 4 Закона №33 от 09.07.08).

В таблице представлены сведения по некоторым регионам.

Регион Размер льготы
2 гр. инв-ти
Примечание Норма закона Документы для налоговой
47 Ленинградская область 100% Только инвалиды ВОВ, инвалиды боевых действий с. 3 зак №51-ОЗ 22.11.02 Удостоверения или справки, подтверждающей принадлежность к льготной категории, копия паспорта, копия ПТС
78 г. Санкт Петербург 100% За одно ТС до 150 лош. сил включительно или с года выпуска которого прошло более 15 лет с. 4-1 зак № 487-53 04.11.02 Справка об инвалидности, в которой указывается группа и срок, на который она установлена
01 Адыгея 100% В отношении одной единицы ТС из числа зарегистрированных за данным владельцем по его выбору. п.1 с. 4 зак №106 28.12.02 Заявление + справка об инвалидности
21 Чувашия 100% На одно ТС по выбору. Не распространяется на легковые автомобили средней стоимостью свыше трех миллионов рублей. ст. 33 зак №38 23.07.01 Удостоверение, справка ВТЭК, справки и иные документы
09 Карачаево- Черкесская Республика 100% Мотоциклы, мотороллеры и автомобили легковые до 250 л.с. вкл., а также грузовые автомобили 300 л.с. вкл. пп 1е п. 2 с. зак 46-РЗ 27.11.02 Удостоверение
10 Карелия 50% По легк а/м до 250 л/с, мотоциклам и мотороллерам с. 6 зак № 384-ЗРК 30.12.99 Документы, подтверждающие право
19 Хакассия 100% В отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с., грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 80 л.с., мотоциклов (мотороллеров) с мощностью двигателя до 35 л/с. с. 7 Закона № 66 25.11.02 Пенсионное удостоверение по возрасту; копия справки медико-социальной экспертизы
08 Калмыкия 100% Мотоколяски и автомобили с мощностью двигателя до 50 л/с. с. 2 закона N 79-V-З 18.11.14 Заявление и документы, подтверждающих факт установления инвалидности
22 Алтайский край 100% Автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 л/с. (до 73,55 кВт) вкл., а также на мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 35 л/с (отечественные и стран СНГ до 45 л.с.) П.1, 2 статьи 3 Закона № 66-ЗС 10.10.02 Заявление + Документы, подтверждающие такое право

Не следует забывать, что налоговая служба, определяя, когда инвалид 2 группы должен платить транспортный налог на авто, руководствуется имеющимися в её наличии бумагами. Важно своевременно принести подтверждающие документы инспектору.

Платят ли инвалиды 3 группы транспортный налог

Граждане с третьей степенью инвалидности могут жить полноценной жизнью с помощью специнструментов, лекарств, и при поддержке медиков. Они ограниченно трудоспособны, и лишь немногие регионы в 2019 году предоставляют освобождение от транспортного налога для инвалидов 3 группы.

В таблице представлено наличие или отсутствие прав на льготу по территориям.

Регион Размер льготы
3 гр. инв-ти
Примечание Норма закона Документы для налоговой
02 Башкорстан 100% По мотоциклам, мотороллерам и автомобилям легковым с мощностью двигателя до 150 л/с вкл., а также по автомобилям грузовым, с более 10 лет, с мощностью двигателя до 250 л/с Ст.3 зак № 365-з 27.11.02 Справка ВТЭК
04 Алтай нет Закон № 7-12 от 27.11.02
08 Калмыкия 100% По мотоколяскам и автомобилям с мощностью двигателя до 50 л.с. Ст.2 зак № 79-V-З 18.11.14 Заявление и документы, подтверждающие факт установления инвалидности
14 Якутия 100% На одну единицу автотранспорта на выбор П. 6 ст. 3 разд. III зак № 1231-З N 17-V 07.11.13 Удостоверение, справка ВТЭК, паспорт гражданина РФ.
15 Северная Осетия нет Закон № 45-РЗ 28.11.14
24 Красноярский край 100% На 1 ТС до 100 л/с. вкл. По ТС свыше 100 л/с. сбор уплачивается как разница между суммой а на данное ТС и суммой а на ТС мощностью 100 л.с. пп 2 п. 1 ст. 4 зак № 3-676 08.11.07 Удостоверение, справка ВТЭК
07 Кабардино-Балкария нет Закон № 83-РЗ 28.11.02
77 г. Москва нет Закон № 33 09.07.08

Некоторые субъекты РФ, не выделяющие инвалидов 3 степени в перечне льготников, могут снижать платеж гражданам по основаниям наступления инвалидности. Например, предоставлять скидки инвалидам с детства, гражданам, пострадавшим в результате боевых действий или учений, испытаний ядерного оружия и др. Если человек подходит под указанные критерии, он может получить освобождение и с третьей группой.

Есть ли льготы по транспортному налогу для родителей детей-инвалидов

Последняя категория плательщиков — законные представители детей-инвалидов, встречается в списках на освобождение от налога нечасто. Лишь отдельные регионы сделали для этих граждан послабление. Некоторые из них представлены ниже.

Регион Размер льготы
родителям, опекунам детей инвалидов
Примечание Норма закона Документы для налоговой
12 Марий Эл 50% На легковые автомобили до 200 л.с. П. 3 ст. 7 зак № 59-З от 27.10.11 Документ подтверждающий право
14 Якутия 100% В отношении одной единицы ТС П. 2 ч. 8 ст. 2 зак №1231-З N 17-V от 07.11.13 Удостоверение, справка ВТЭК, паспорт гражданина РФ, свидетельство о рождении ребенка — инвалида
19 Хакассия 100% Гражданам, на иждивении которых находятся дети-инвалиды, страдающие нарушением функций опорно-двигательного аппарата и достигшие пятилетнего возраста
на один объект по выбору
Ст. 7 зак № 66 от 25.11.02 Копия свидетельства о рождении ребенка, копия справки медико-социальной экспертизы, справка от участкового врача с указанием диагноза заболевания ребенка.
24 Красноярский край 100% На 1 ТС до 100 л.с. вкл. По автотранспорту свыше 100 л.с. уплачивается как разница между суммой а на данное ТС и суммой а на ТС мощностью 100 л.с. Пп 2 п. 1 ст. 4 зак № 3-676 от 08.11.07 Документ подтверждающий право
47 Ленинградская область 100% Один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, — за одно ТС (легковой а/м с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил), Ст. 3 зак №51-ОЗ от 22.11.02 Документы, подтверждающие принадлежность к льготной категории
77 г. Москва 100% По одному ТС до 200 л.с. (включительно) и только одному из родителей Пп 8 п. 1 ст 4 зак №33 от 09.07.08 Заявление; паспорт гражданина РФ, выданного на имя налогоплательщика; свидетельство о рождении ребенка; справка установленного образца; сведения о втором родителе

В большинстве территорий транспортный налог с ребенком-инвалидом платится в полном размере.

Какие льготы на оплату транспортного налога существуют для инвалидов в РФ

Региональные льготы.

Регионы РФ самостоятельно устанавливают льготы по ТН, поэтому размеры и правила их получения везде разные. Чаще всего от автоналога освобождены инвалиды 1 и 2 групп, однако регионы, где за авто не нужно платить гражданам с любыми категориями инвалидности, тоже не редкость — такие правила, например, действуют в Ростовской и Воронежской областях.

Как узнать, нужно ли инвалидам платить ТН в моем городе?

Посмотреть, должен ли инвалид 1, 2 или 3 группы платить транспортный налог на автомобиль в вашем городе, вы можете с помощью таблицы ниже. Для этого выберите регион вашего проживания и уже на новой странице перейдите к разделу «Льготы». Категории льготников указаны в 1-й колонке таблицы, а размер и правила ее получения — в 4-й и 6-й соответственно.

Обратите особое внимание на 6-ю колонку — в ней указано, за какие транспортные средства можно не платить автоналог. В большинстве регионов существует ограничение на автомобили по мощности двигателя. Так, если в условиях написано «автомобили с мощностью до 100 л.с.», а на вас зарегистрирована машина в 150 л.с., оплачивать ТН придется по общим правилам.

Посмотреть в моем регионе

Выберите свой регион
77, 99, 97, 177, 199, 197, 777Москва 78, 98, 178Санкт-Петербург
01Республика Адыгея 30Астраханская область 57Орловская область
02, 102Республика Башкортостан 31Белгородская область 58Пензенская область
03Республика Бурятия 32Брянская область 59, 81, 159Пермский край
04Республика Алтай 33Владимирская область 60Псковская область
05Республика Дагестан 34, 134Волгоградская область 61, 161Ростовская область
06Республика Ингушетия 35Вологодская область 62Рязанская область
07Кабардино-Балкария 36, 136Воронежская область 63, 163Самарская область
08Республика Калмыкия 37Ивановская область 64, 164Саратовская область
09Карачаево-Черкессия 38, 85, 138Иркутская область 65Сахалинская область
10Республика Карелия 39, 91Калининградская область 66, 96, 196Свердловская область
11Республика Коми 40Калужская область 67Смоленская область
12Республика Марий Эл 41, 82Камчатский край 68Тамбовская область
13, 113Республика Мордовия 42, 142Кемеровская область 69Тверская область
14Республика Саха (Якутия) 43Кировская область 70Томская область
15Республика Северная Осетия 44Костромская область 71Тульская область
16, 116Республика Татарстан 45Курганская область 72Тюменская область
17Республика Тыва 46Курская область 73, 173Ульяновская область
19Республика Хакасия 47Ленинградская область 74, 174Челябинская область
21, 121Чувашская Республика 48Липецкая область 75, 80Забайкальский край
22Алтайский край 49Магаданская область 76Ярославская область
23, 93, 123Краснодарский край 50, 90, 150, 190, 750Московская область 79Еврейская АО
24, 84, 88, 124Красноярский край 51Мурманская область 83Ненецкий АО
25, 125Приморский край 52, 152Нижегородская область 86, 186Ханты-Мансийский АО
26, 126Ставропольский край 53Новгородская область 87Чукотский АО
27Хабаровский край 54, 154Новосибирская область 89Ямало-Ненецкий АО
28Амурская область 55Омская область 95Чеченская Республика
29Архангельская область 56Оренбургская область

Федеральные льготы.

Граждане любых категорий инвалидности, проживающие в России, могут воспользоваться также федеральными льготами, определенными статьей 358 НК РФ. В особенности полезно знать, что ТН не выплачивается на автомобили:

  • Специально оборудованные для пользования инвалидами или;

  • Полученные с помощью социальных служб и мощностью менее 100 л.с.

Не являются объектом налогообложения:
… автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке.

абз. 2 п. 2 ст. 358 НК РФ

Какие еще транспортные средства не облагаются дорожным налогом, вы можете узнать из отдельной статьи.

Платят ли инвалиды 1 и 2 групп транспортный налог

Налоговые льготы по транспортному налогу для инвалидов 1 и 2 группы существуют в большинстве регионов. Однако ответ на вопрос, должен ли инвалид 1,2 группы платить транспортный налог на машину, во многом зависит от того, какой именно машиной он владеет. Ведь чаще всего не платить можно только за определенные типы автомобилей с ограничением по мощности двигателя, а иногда и по году выпуска.

Посмотреть, в каких регионах существует 100% льгота на автоналог для инвалидов 1 и 2 гр., и узнать, на какие авто она действует, можно из таблицы ниже.

Регион Ограничения по типу ТС, мощности или по дате выпуска
Москва наземное ТС мощностью до 200 л.с
Московская область автомобиль до 150 л.с. или мотоцикл до 50 л.с.
Санкт-Петербург авто старше 15 лет или мощностью до 150 л.с.
Волгоградская область автомобиль до 100 л.с.
Иркутская область автомобиль до 100 л.с., или авто старше 7 лет до 125 л.с., или мотоцикл до 40 л.с., или водное ТС до 100 л.с.
Свердловская область авто до 150 л.с. или мотоцикл до 36 л.с.
Республика Дагестан автомобиль до 150 л.с.
Республика Башкортостан легковое авто или мотоцикл мощностью до 150 л.с., или на грузовое авто старше 10 лет мощностью до 250 л.с.
Ставропольский край без ограничений
Воронежская область авто до 120 л.с.
Ростовская область мотоцикл или авто мощностью до 100 л.с.
Челябинская область наземное ТС (кроме мотосаней и снегоходов) до 150 л.с.

Важно!

Не платить автоналог можно только за одно транспортное средство. Если на вас зарегистрировано 2 автомобиля, налог за второй придется оплачивать по общим ставкам.

Есть ли льготы на транспортный налог инвалидам 3 группы

Что касается того, имеют ли инвалиды 3 группы льготы на налог на транспортное средство в 2019 году, то это также зависит от региона. Льготы для них встречаются реже, чем для инвалидов 1 и 2 группы, и обычно только тогда, когда регион освобождает от уплаты ТН инвалидов всех категорий.

Чтобы узнать, где в России инвалиды 3 группы не платят автомобильный налог, воспользуйтесь таблицей:

Регион Ограничения по типу ТС, мощности или по дате выпуска
Московская обл.(скидка 50%) авто до 150 л.с. или мотоцикл до 50 л.с.
Иркутская обл.(здесь и ниже — скидка 100%) автомобиль до 100 л.с., или машина старше 7 лет до 125 л.с., или мотоцикл до 40 л.с., или водное ТС до 100 л.с.
Свердловская обл. авто до 150 л.с. или мотоцикл до 36 л.с.
Краснодарский край легковая машина мощностью до 150 л.с., или мотоцикл до 35 л.с., или лодка до 20 л.с.
Республика Дагестан ТС до 150 л.с.
Республика Башкортостан легковая машина или мотоцикл мощностью до 150 л.с., или на грузовое авто старше 10 лет мощностью до 250 л.с.
Ставропольский край ограничений нет
Воронежская область автомобиль до 120 л.с.
Ростовская область мотоцикл или авто до 100 л.с.

Льгота действует только на одно транспортное средство.

Как не платить налог, если я льготник?

Что делать, если вы обнаружили, что вам по закону положена льгота:

1Собрать документы, подтверждающие право на льготу;

Полный список документов лучше уточнить в ИФНС вашего города. Обычно нужно подготовить копии таких документов:

  • Справка МСЭ;

  • ПТС и СТС;

  • Паспорт РФ.

2Написать заявление на предоставление льготы;

Скачать заявление, чтобы заполнить его дома можно с сайта ФНС. Заполните его по такому образцу:

3Обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.

Соберите копии документов, заявление и направьте их в налоговую инспекцию лично, через представителя или по почте.

Право не платить ТН вы получите только после того, как заявите о нем в налоговую. ФНС сама по себе в список льготников вас не занесет.

Итак, освобождение инвалидов 1, 2 и 3 гр. от налога на авто в разных частях РФ происходит по-разному. Во многих регионах у автовладельцев-инвалидов есть возможность не платить ТН, но воспользоваться ей удается не всегда, так как часто льгота распространяются только машины с определенной мощностью двигателя. Если вы принадлежите к числу льготников, чтобы не платить автоналог, направьте в ИФНС заявление.

Юридическая консультация Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди! Дата обновления: 19 октября 2017 г. 5 из 10 Проголосовало 1 Анна Георгиевна

Помощник главного юриста, активный практикующий юрист и постоянный член нашей команды. Высшее профессиональное образование (юриспруденция). Активный консультант службы поддержки по телефону. Специализация — гражданское право.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *