Таможенный пошлины на автомобили

Таможенный пошлины на автомобили

Содержание

Что входит в таможенные платежи

Итак, платежи, которые вам придётся оплачивать на таможне за ввоз машины состоят из нескольких составляющих. Остановимся на них подробно.

Все транспортные средства относятся к разделу XVII и группе 87.

Сборы за оформление

Для ввоза автомобиля применяется одинаковый тариф для физлиц и юрлиц. Ставка зависит от таможенной стоимости завозимого товара.

  • цена авто меньше 200 тыс. руб. — сбор за оформление составляет 500 руб.;
  • от 200 тыс. до 1 200 000 — 2 000;
  • 1 200 000-2 500 000 — 5 500 рублей;
  • 2 500 000-5 000 000 — 7 500 руб.;
  • 5 000 000-10 000 000 — 20 000;
  • 10 000 000-30 000 000 — 50 000 рублей.

Пошлина, акциз и НДС для юридических лиц

Разберёмся с пошлиной. Если вы растамаживаете транспортное средство как юридическое лицо, то, исходя из кода ТН ВЭД, будут начислены разные пошлины.

Самая распространенная ставка на легковой автомобиль это 25% от заявленной или каталожной таможенной стоимости. Однако, в качестве перестраховки есть оговорка с поправкой на кубические сантиметры — размер пошлины не может быть меньше, чем сумма, начисляемая на объём двигателя. Для малолитражного транспорта это один евро за кубик, за более высокий объём двигателя — стоимость выше.

К примеру, вы ввозите машину по цене 10 тыс. долларов с двигателем 1500 см3 — пошлина будет составлять 25%, т. е. 2500 долларов. Если вы ввозите аналогичный автомобиль стоимостью 5000 долларов, то пошлина будет начислена исходя из расчета 1.1 евро за кубик двигателя, и будет равняться 1650 евро, а не 1250 долларов исходя из ставки 25%. Такая ставка пошлины называется комбинированной.

Для того чтобы не ошибиться в предварительных расчётах, есть смысл использовать ресурсы с возможностью онлайн расчёта при помощи «таможенного калькулятора» или посмотреть размер ставки в ТН ВЭД, выбрав вручную нужный код.

На очереди акциз. Его размер зависит от мощностных характеристик и составляет 15 руб. или 153 руб. за лошадку для автомобилей с мощностью меньше и больше 90 л. с. соответственно.

НДС составляет 18% и начисляется на сумму заявленной инвойсной или каталожной таможенной стоимости с пошлиной и акцизом.

Единая ставка для физлиц

Хотя ставка и называется «единой», но величины у неё разнятся в зависимости от предмета обложения.

Если речь идёт о новом импортном автомобиле, то:

  • При стоимости авто до 8 500 евро единая ставка будет равна 54%/2,5 евро за см3;
  • от 8 500 до 16 700 — 48%/3,5;
  • 16 700-42 300 — 48%/5,5;
  • 42 300-84 500 — 48%/7,5;
  • 84 500-169 000 — 48%/15;
  • свыше 169 тысяч — 48%/20 евро за кубический см.

На новый российский автомобиль, купленный за пределами РФ — 1 Евро за каждый кубический сантиметр двигателя.

На любой б/у автомобиль от 3 до 5 лет:

  • при объёме двигателя менее 1 000 см3 — 1,5 евро за 1 см3;
  • 1 000-1 500 см3 — 1,7;
  • 1 500-1800 — 2,5;
  • 1 800-2 300 — 2,7;
  • 2 300-3 000 — 3 евро за 1 см3;
  • свыше 3 000 — 3,6.

Для авто старше 5 лет расценки другие:

  • объём менее 1000 см3 стартует уже с 3 евро за кубик;
  • 1 000 см3-1 500 см3 — 3,2;
  • 1 500-1 800 — 3,5;
  • 1 800-2 300 — 4,8;
  • 2 300-3 000 — 5 евро;
  • свыше 3 000 см3 — 5,7.

Вы имеете право ввезти для собственных нужд автомобиль без уплаты пошлин, если:

  1. Вы, постоянно проживая на территории РФ, приобрели авто до 1991 года на территории бывших республик СССР;
  2. Ваш автомобиль произведен странами СНГ, а вы беженец или вынужденный переселенец.

Формула расчёта платежей

Таким образом, у нас вырисовывается формула расчёта платежей за растаможку транспортного средства:

Для юрлиц общая сумма платежей = сбор за оформление + таможенная пошлина + акциз + 18% НДС + УС.

Для физлиц общая сумма платежей = сбор за оформление + 48% или 54% (единая ставка) + УС.

Подсчитаем размер выплат на один и тот же автомобиль для физлица и юрлица, для примера расчёта таможенных платежей возьмём Opel Astra 2011 г. с объёмом двигателя 1400 см3 и мощностью двигателя 82 л. с.

Полный код ТН ВЭД 8703221099.

ТС с бензиновый двигателем 1000 — 1500 куб. см.

Пошлина составляет 25 % , но не менее 1,1 ЕВРО за см3.

Самая распространённая ставка на легковой автомобиль — 25%.

Предположим, мы купили дорого, за 5000 дол., и нам будут насчитывать платежи исходя из фактической стоимости, а не каталожной.

Итак, мы, как юрлицо, заплатим следующие суммы:

Тип платежа Размер ставки Сумма в рублях Ориентировочная сумма в USD
ТО* 1000.00 руб. 1000.00 руб. 16.67 USD
Пошлина 25%, минимум 0.5 евро/см3 74992.25 руб. 1250.00 USD
Акциз нет 0.00 руб. 0.00 USD
НДС 18% 67493.02 руб. 1125.00 USD
УС** 20000,00 рублей x 8.26 165200 руб. 2753.62 USD
Итого 143485.27 руб. 2391.67 USD

*ТО=Таможенное оформление

**УС= Утилизационный сбор

Если мы физлицо, то именно по этому автомобилю картина более привлекательная:

Тип платежа Размер ставки Сумма в рублях Ориентировочная сумма в USD
ТО 1000,00 руб. 1000.00 руб. 16.67 USD
ЕС*** 1.7 евро/см3 157320.86 руб. 2622.29 USD
УС 20000,00 рублей x 0.15 3000 руб. 50.01 USD
Итого 161320.86 руб. 2688.96 USD

***ЕС=Единая ставка

Однако если мы ввезём такой же Опель, но новый, то сумма платежей для физлица будет выше, поскольку относительно нового ТС стоимостью ниже 8500 Евро будет применена единая ставка 54%.

Таким образом, дабы не попасть в неудобное положение, воспользуйтесь онлайн функцией расчёта таможенных платежей заранее и сравните полученную общую сумму со стоимостью аналогичного автомобиля в салоне.

Дополнительные сведения по теме вы найдёте в рубрике «Транспорт».

Бесплатная консультация по телефону:

Москва и Московская область: +7 (499) 703-48-81 (звонок бесплатен)

Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-93-24

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Наш специалист бесплатно Вас проконсультирует.

Автомобилисты, приобретающие транспортные средства за пределами РФ, проходят процедуру растаможки. За ввоз авто им приходится оплачивать определенную сумму.

Рассмотрим, из чего будет состоять сумма сбора, сколько будет стоить растаможить авто в России в 2018 году.

Новости о таможенных пошлинах на ввоз автомобилей в Россию в 2018 году

В конце апреля 2018 года Правительство внесло в Госдуму новую версию закона о таможенном регулировании. Новшества будут касаться перехода к электронной системе проведения таможенных процедур. Так называемая «электронная таможня» упростит имеющуюся систему Таможенных органов.

Как растаможить автомобиль при ввозе в Россию в 2018 году правильно — этапы процедуры и список документов

На начало 2018 года имеются также и другие изменения в работе Таможенной службы. Прежде всего, отметим, что были утверждены новые ставки акцизов на ТС с мощностью двигателя выше 200 л.с.

Кроме того, были приняты сниженные ставки сборов на новые и поддержанные авто, которые ввозятся в Россию.

Конечно же, поток автомобилей не увеличился, так как многие автомобилисты отдают предпочтение российскому автопрому и считают нецелесообразным перевозить иномарки, проходить процедуру растаможки, при этом оплачивая все положенные таможенные сборы и пошлины.

Вместе с нами следите и за другими новостями.

Таможенные пошлины на авто в 2018 году в России – от чего зависит размер пошлины на ТС?

Пересекая таможенную границу на авто, в 2018 году придется заплатить пошлину.

Сумма сбора может быть разной.

На нее повлияют такие показатели:

  1. Общая таможенная стоимость ТС.
  2. Правовой статус гражданина, который ввозит автомобиль (физическое или юридическое лицо).
  3. Объем двигателя.
  4. Мощность.
  5. Тип двигателя.
  6. Масса авто.
  7. Год выпуска транспортного средства (меньше 3 лет, меньше 5 лет, больше 5 лет).

Таможенное оформление автомобилей по месту жительства – куда и как обращаться автомобилистам в Санкт-Петербурге?

Рассмотрим несколько ситуаций, как могут быть рассчитаны таможенные пошлины на автомобиль разного возраста.

Ситуация 1. Для ТС возрастом менее 3 лет

Если автомобиль был произведен за границей, то будет сбор будет подсчитан по ставке в 54%. При этом учитывается, что за 1 куб.см. гражданин должен оплатить 2,5 евро к установленной сумме сбора.

Для российских авто ставка составляет 1 евро за см. куб.

Расчет таможенного платежа, исходя из стоимости авто,

для ТС возрастом менее 3 лет

Стоимость за 1 см.куб.

Минимальная цена авто

Максимальная цена авто

2,5 евро

325 000 руб.

3,5 евро

325 000 руб.

650 000 руб.

5,5 евро

650 000 руб.

1 625 000 руб.

7,5 евро

1 625 000 руб.

3 250 000 руб.

15

3 250 000 руб.

6 500 000 руб.

20

6 500 000 руб. и более.

Ситуация 2. Для авто от 3 до 5 лет, независимо от страны производства

Рассмотрим, как будет меняться пошлина при другом возрасте ТС и другом объеме двигателя.

Расчет таможенного платежа, исходя из объема двигателя, для авто от 3 до 5 лет

Объем двигателя

Размер пошлины

До 1 000 см. куб.

1,5 евро за 1 куб. см.

От 1 000 до 1 500 см. куб.

1,7 евро за 1 куб. см.

От 1 500 до 1 800 см. куб.

2,5 евро за 1 куб. см.

От 1 800 до 2 300 см. куб.

2,7 евро за 1 куб. см.

От 2 300 до 3 000 см. куб.

3 евро за 1 куб. см.

Более 3 000 см. куб.

3,6 евро за 1 куб. см.

Ситуация 3. Для ТС возрастом более 5 лет

Приведем пример расчета таможенного сбора для такой категории ТС, исходя из объема двигателя.

Расчет таможенного платежа, исходя из объема двигателя ТС,

для авто возрастом более лет

Стоимость за 1 см. куб.

Минимальный объем двигателя

Максимальный объем двигателя

3 евро

1 000 см. куб.

3,2 евро

1 000 см. куб.

1 500 см. куб.

3,5 евро

1 500 см. куб.

1 800 см. куб.

4,8 евро

1 800 см.куб.

2 300 см. куб.

5

2 300 см. куб.

3 000 см. куб.

5,7

3 000 см. куб. и более.

С другими пошлинами можно ознакомиться в Таможенной службе.

О том, как правильно рассчитать таможенную пошлину на автомобиль, читайте в нашей статье.

Акцизные ставки на авто при ввозе в Россию в 2018 году – сколько придется платить?

Величина акцизных ставок на легковые автомобили в России зависит от мощности двигателя ТС.

Рассмотрим, сколько придется заплатить в 2018-2020 годах за ввоз авто:

Акцизы на легковые ТС в 2018-2020 годах

Мощность двигателя

Налоговая ставка (в процентах или рублях за единицу измерения)

с 1 января по 30 июня 2018 года

с 1 июля по 31 декабря 2018 года

с 1 января по 31 декабря 2019 года

с 1 января по 31 декабря 2020 года

До 67,5 кВт (90 л. с.)

0 рублей за 0,75 кВт (1 л. с.)

0 рублей за 0,75 кВт (1 л. с.)

0 рублей за 0,75 кВт (1 л. с.)

0 рублей за 0,75 кВт (1 л. с.)

Свыше 67,5 кВт (90 л. с.) и до 112,5 кВт (150 л. с.)

45 рублей за 0,75 кВт (1 л. с.)

45 рублей за 0,75 кВт (1 л. с.)

47 рублей за 0,75 кВт (1 л. с.)

49 рублей за 0,75 кВт (1 л. с.)

Свыше 112,5 кВт (150 л. с.) и до 147 кВт (200 л. с.)

437 рублей за 0,75 кВт (1 л. с.)

437 рублей за 0,75 кВт (1 л. с.)

454 рубля за 0,75 кВт (1 л. с.)

472 рубля за 0,75 кВт (1 л. с.)

Свыше 147 кВт (200 л. с.) и до 220 кВт (300 л. с.)

714 рублей за 0,75 кВт (1 л. с.)

714 рублей за 0,75 кВт (1 л. с.)

743 рубля за 0,75 кВт (1 л. с.)

773 рублей за 0,75 кВт (1 л. с.)

Свыше 220 кВт (300 л. с.) и до 294 кВт (400 л. с.)

1 218 рублей за 0,75 кВт (1 л. с.)

1 218 рублей за 0,75 кВт (1 л. с.)

1 267 рублей за 0,75 кВт (1 л. с.)

1 317 рублей за 0,75 кВт (1 л. с.)

Свыше 294 кВт (400 л. с.) и до 367 кВт (500 л. с.)

1 260 рублей за 0,75 кВт (1 л. с.)

1 260 рублей за 0,75 кВт (1 л. с.)

1 310 рублей за 0,75 кВт (1 л. с.)

1 363 рубля за 0,75 кВт (1 л. с.)

Свыше 367 кВт (500 л. с.)

1 302 рубля за 0,75 кВт (1 л. с.)

1 302 рубля за 0,75 кВт (1 л. с.)

1 354 рубля за 0,75 кВт (1 л. с.)

1 408 рублей за 0,75 кВт (1 л. с.)

Все акцизы утверждены в статье 193 НК РФ.

НДС при растаможке автомобиля в 2018 году – от чего зависит размер налоговой ставки на ввоз машины?

Налог может быть разным. Он зависит от правового статуса гражданина, который перевозит автомобиль.

Разберемся, что будут платить физические лица, а что – юридические.

Для физлиц налог называется так: Единый налог для физических лиц. При его начислении будет учитываться возврат автомобиля и его стоимость.

Как правило, физические лица платят налог только на новые автомобили, возраст которых меньше 3 лет.

Рассмотрим, какой может быть налоговая ставка.

Стоимость авто

Ставка налога

Электромобиль возрастом менее 3 лет, стоимостью менее 8 500 евро.

54%

Электромобиль возрастом менее 3 лет, стоимостью больше 8 500 евро.

48%

Юридические лица не платят Единый налог, а оплачивают Налог на добавленную стоимость. Он составляет 18% от определенной величины, в которую входит сумма каталожной стоимости авто, таможенной пошлины и акциза.

Заметьте, что налог на добавленную стоимость (НДС) будет также оплачиваться и физическими лицами, если ТС больше 3 лет.

Рассчитываться он будет так же, как и для юридических лиц.

Утилизационный сбор при растаможке машины в 2018 году – кто обязан платить?

Оплатить утилизационный сбор обязаны владельцы авто, на которое выдано ПТС до 1 сентября 2012 года.

Насчитывают сбор в рублевой валюте. Его нельзя засчитать в счет уплаты других таможенных платежей.

Оформление расчета утилизационного сбора на автомобиль при растаможке — образец документа

Не оплачивать утилизационный сбор автомобилисты могут, если:

  1. Их машине более 30 лет. В том случае, когда автомобиль не предназначен для коммерческих перевозок пассажиров или товара. ТС может быть отреставрировано и сохранено в оригинальном состоянии.
  2. Транспортное средство ввозится в Россию, как товар. Конечно же, документация должна быть предоставлена инспекторам.

Утилизационный сбор утвержден Постановлением Правительства РФ под номером 1291 еще 26 декабря 2013 года.

Рассчитать размер сбора должен сам автомобилист.

Он должен опираться на утвержденные ставки и коэффициенты:

Владелец машины должен предоставить такие документы для подтверждения подсчетов:

  1. Расчет, составленный по спецбланку. Можете попросить бланк в Таможенной службе — или скачать из интернета. Форма его такова:
  2. Копия документа, подтверждающего тип ТС.
  3. Копия бумаги, свидетельствующей о безопасности авто.
  4. Копии сопроводительных документов на груз, если имеются.
  5. Платежные квитанции, подтверждающие оплату сбора.

Инспектор Таможенной службы должен будет проверить правильность всех данных, а также совершение оплаты взноса.

После этого он должен будет поставить отметку в бланке паспорта.

Если сбор был переплачен, то сумма свыше возвращается плательщику. Для этого нужно составить заявление и подать в Таможенную службу. Возврат осуществляется в течение 1 месяца.

Приведем пример, какова бывает величина утилизационного сбора для электромобилей при ввозе в Россию.

Правовой статус гражданина

Расчетный коэффициент для нового авто

Расчетный коэффициент для ТС старше 3 лет

Физическое лицо

0,1

0,15

Юридическое лицо

0,86

5,3

Базовая ставка составляет 20 000 руб.

Как рассчитать цену растаможки авто в 2018 году – калькулятор расчета

Калькулятор для расчета стоимости растаможки автомобиля можно найти на Интернет-ресурсах.

Для точного подсчета собственник транспортного средства обязательно должен знать все данные об автомобиле, иначе стоимость будет подсчитана примерно, неточно.

В калькулятор вводятся все важные сведения об автомобиле.

Например, год выпуска, мощность двигателя, его таможенная стоимость и другие характеристики.

Если же гражданин не помнит особенности, то можно обратиться с документацией к инспектору Таможенной службы. Он поможет рассчитать цену растаможки, опираясь на предоставленные документы.

Чтобы ввезти машину из-за рубежа в Россию, необходимо ее растаможить, то есть заплатить положенные по закону сборы и налоги, предъявить документы и получить дополнительные свидетельства. Если этого не сделать, транспорт могут задержать. За нелегальный же ввоз владельца оштрафуют на огромную сумму, могут арестовать. О том, как рассчитываются таможенные пошлины на авто, особенностях самой процедуры, читайте в этой статье.

Особенности растаможки авто

Процедура, с помощью которой осуществляется ввоз машины в РФ, состоит из нескольких этапов:

  • Еще за несколько дней до выезда за покупкой необходимо положить на счет таможенного органа деньги, которые потом пойдут на уплату сборов и пошлин.

Будущий автовладелец получает расписку о том, что внес залог, и сертификат. В этот же момент он указывает, через какой пункт таможни поедет с приобретенной машиной.

  • При возвращении в Россию на пропускном пункте ФТС новоиспеченный автовладелец предъявляет пакет документов. Это все бумаги на транспорт и их копии, выданные после внесения залога расписка и сертификат. Обязательно заполнение декларации, в которой техника регистрируется как сопровождаемый багаж, если владелец едет на ней сам.
  • Потребуются также обязательная страховка и сертификат на «ЭРА-ГЛОНАСС» (требование действует с 2018 года). Еще автовладелец должен составить заявление на растаможку транспорта.
  • Машину направляют на склад, потом осматривают, сверяют номера кузова и шасси, VIN, с тем, что указано в бумагах. Сотрудники проверяют поданные документы, расчеты пошлин и сборов.
  • Деньги с депозита снимают в счет уплаты за растаможку. Если их слишком много, остаток возвращают.
  • Владелец получает ПТС и таможенный приходный ордер, свидетельство на ввоз, забирает автомобиль. С этими документами он может идти в ГИБДД регистрировать транспорт.

Если все в порядке, процедура занимает 1-2 дня. При возникших проблемах она может продлиться до 2 недель.

Рекомендуем прочитать о том, что нужно знать о паспорте транспортного средства. Из статьи вы узнаете о содержимом и внешнем виде ПТС, особенностях электронного паспорта, оформлении дубликата.

А подробнее о том, как поставить авто на учет в ГИБДД.

Ставки таможенной пошлины на авто

Граждане России покупают за границей новый и подержанные машины, разных марок, типов двигателя. По этим критериям, определяющим стоимость товара, и устанавливаются ставки таможенных расходов на ввоз авто. На машины, принадлежащие физическими лицами и предназначенные для личного использования, значения показателя таможенного сбора диктует пункт 1 Постановления правительства РФ №863 от 28.12.2004 г.:

Ставка, руб. Таможенная стоимость, руб.
500 До 200 тыс. включительно
1000 200 тыс.- 450 тыс.
2000 450 тыс.- 1 млн.200 тыс.
5500 1 млн. 200 тыс. – 2 млн. 500 тыс.
7500 2 млн. 500 тыс. – 5 млн.
20000 5 млн. – 10 млн.
30000 Более 10 млн.

Таможенную стоимость определяют не по цене, которую назвал ввозящий машину владелец. Она устанавливается сотрудниками организации на основании рыночных показателей, взятых из каталогов салонов, оценочных справочников.

Для вычисления еще одного обязательного расхода при ввозе ТС устанавливаются единые ставки таможенных пошлин. Они определяются по новизне авто и стране производства, а также объему двигателя траснпорта.

Для машин, изготовленных менее 3 лет назад за рубежом:

Стоимость транспорта в евро Единая ставка в процентах от ТС или в евро на 1 см3 рабочего объема двигателя
До 8500 54%, но не меньше 2,5
8500-16700 48%, но не меньше 3,5
16700-42300 48%, но не меньше 5,5
42300-84500 48%, но не меньше 7,5
84500-169000 48%, но не меньше 15
Свыше 169000 48%, но не меньше 20

На авто, выпущенных в РФ меньше 3 лет назад, ставка установлена вне зависимости от цены. Она составляет 1 евро на 1 см3 рабочего объема двигателя.

Если машине от 3 до 5 лет с моменты изготовления, она российская или иностранная, показатель определяется иначе:

Рабочий V двигателя, см3 Ставка, евро на 1 см3
До 1000 1,5
1000-1500 1,7
1500-1800 2,5
1800-2300 3
2300-3000 3
Больше 3000 3,6

Подержанные авто старше 5 лет, как отечественные, так и иномарки, имеют следующие показатели для определения таможенной пошлины:

Рабочий V двигателя, см3 Ставка, евро на 1 см3
До 1000 3
1000-1500 3,2
1500-1800 3,5
1800-2300 4,8
2300-3000 5
Больше 3000 5,7

Расчет суммы выплат

Расчет таможенной пошлины на авто может быть выполнен и без использования автоматических калькуляторов. Достаточно знать возраст машины, объем двигателя и суметь воспользоваться одной из таблиц.

Лучше всего поучиться этому на примере. Автомобиль «Фольксваген Гольф» 2009 года выпуска имеет рабочий объем мотора 1400 см3. Значит, ставка на него – 3,2. Чтобы получить стоимость в евро, нужно перемножить 1400 и 3,2. Таможенная пошлина составит 4480 евро. В рубли эта сумма трансформируется по текущему курсу Центробанка.

К этому расходу следует прибавить таможенный сбор, вычисляемый по 1-й таблице. Если таможенная стоимость машины установлена в 400 тыс.р., он составит 1000 р.

Не стоит забывать о необходимости платить утилизационный сбор, который тоже берут на таможне.

На движимое имущество частников, которые ввозят транспорт для личных нужд, коэффициент устанавливается в 0,17 для новых авто и в 0,26 для изготовленных от 3 лет тому назад. Мощность двигателя здесь значения не имеет. Важна базовая ставка, сейчас ее величина – 20000 р. Чтобы подсчитать сумму утилизационного сбора, нужно умножить ее на коэффициент.

Мнение эксперта Надежда Смирнова Эксперт по автомобильному праву Этот вид выплаты не берут, если машине 30 и более лет, она имеет оригинальные кузов, раму, и не готовится для коммерческого использования. Транспорт, ввезенный в РФ из стран Таможенного Союза, тоже им не облагается.

Таможенные пошлины на авто высчитать достаточно просто. Сложнее это сделать, когда физическое лицо имеет статус индивидуального предпринимателя. В этом случае вносят совокупный таможенный платеж. А он состоит из пошлины, акциза и НДС, для установления которых нужны дополнительные расчеты.

>Полезное видео

Смотрите в этом видео том, сколько стоит пригнать и растаможить авто:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *