Налоговый вычет на операцию

Налоговый вычет на операцию

Возврат денег за лечение (в т.ч. операцию)

Как вернуть часть денег, потраченных на операцию? Читайте официальные правила ниже.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, трудоустроенный гражданин, регулярно отчисляющий от зарплаты 13%-ный подоходный налог, может воспользоваться правом на социальный налоговый вычет, который должен быть адекватен потраченной на лечение сумме.

Это дает Вам возможность вернуть часть денег, которые пошли на оплату медицинских услуг (обследований, медикаментозного лечения или хирургического вмешательства).

К примеру, уплатив в любой глазной клиники Москвы или другого города за лечение катаракты сумму в 50 тыс. рублей, Вам предоставляется право вернуть отчисленный 13%-ный подоходный налог, что в совокупности от стоимости лечения налоговый вычет составит 6 500 руб.
Если Вы провели процедуру по эксимер-лазерной коррекции зрения (lasik) и миопии слабой степени (до 3 диоптрий) оцененную в 70 тыс. рублей за оба глаза (вместе с предоперационным обследованием). Это означает, что Вы имеете право получить назад 9 100 руб. — сумму отчисленного Вами подоходного налога, составляющую 13% от стоимости услуг.

Видео о возврате денег

Чтобы получить эти деньги (вычет), по окончании календарного года нужно обратиться в налоговую инспекцию, находящуюся по месту Вашей регистрации. Не забудьте следующие документы:

1. Копию договора на оказание медицинских услуг. Этот договор заключается при первом визите пациента в нашу клинику и один экземпляр обязательно остается у Вас.
Если у Вас не оказалось подобного договора, в налоговую необходимо принести копии иных документов, которые подтверждают факт лечения (выписку из медицинской карты или же выписной эпикриз, подписанные лечащим врачом).

2. Справку об оплате за медицинские услуги для представления в налоговые органы РФ. Ее выдают администраторы нашей клиники по предварительному запросу.
Такие справки вменяется выдавать всем учреждениям здравоохранения РФ, имеющим лицензии на предоставление платных медицинских услуг (независимо от формы собственности и ведомственного подчинения). Это распространяется и на учреждения санаторно-курортного лечения. Данная справка подтверждает факт получения услуг и оплаты их в кассе учреждения. У Вас есть право требовать справки о любых произведенных расходах, в течение 3 лет по окончанию календарного года — налогового периода, в котором соответствующие расходы производились.

3. Копию лицензии клиники, разрешающую оказание соответствующих услуг. Этот документ Вы получите у наших администраторов также как и справку, подтверждающую оплату услуг.
Если копия лицензии не будет представлена (к примеру, Вы лечились у частного врача, не имеющего лицензии) в налоговом вычете Вам будет отказано.

4. Оригиналы платежных документов, а также их копии подтверждающие факт оплаты услуг. К подобным документам относятся приходные кассовые ордера, кассовые чеки, банковские платежные поручения, удостоверяющие факт перечисления средств за услуги на расчетный счет медицинского учреждения.
Если Вы только планируете оплатить медицинские услуги, следует помнить, что платежные документы нужно оформлять на имя налогоплательщика — претендента на получение выплат. Это касается и случаев, когда лечение предоставлялось третьим лицам: родителям, супругу либо ребенку налогоплательщика.
5. Заявление (форма произвольная). Образец такого заявления Вы сможете получить в отделении, работающем с физическими лицами в районной налоговой инспекции.

6. Заполненную декларацию формы 3-НДФЛ за истекший календарный год. Бланк такой декларации можно распечатать на портале www.nalog.ru либо получить в налоговой инспекции.

7. Справку с места работы формы N 2-НДФЛ о сумме начисленных доходов и выплаченных налогов за истекший календарный год.

Если медицинские услуги получали Ваши родственники, то к заявлению должны прилагаться:

— копия свидетельства о браке, в случае получения медицинских услуг Вашим супругом (супругой);
— копия свидетельства о рождении ребенка, в случае получения медицинских услуг Вашим ребенком до 18лет;
— копия Вашего свидетельства о рождении, в случае получения медицинских услуг Вашими родителями.

Подробнее об оформлении социального налогового вычета, узнайте на сайте www.nalog.ru либо в отделении районной налоговой инспекции.

Государство предоставляет плательщикам НДФЛ преференции в виде вычетов, позволяющих вернуть уплаченный налог за прошедшие периоды. Порядок и основания применения таких льгот регулирует глава 23 НК РФ (статьи 216 – 231).

Одним из наиболее востребованных является вычет, который применяется при постройке или покупке жилплощади. Он имеет две разновидности: первая распространяется на всю сумму расходов на постройку или покупку, вторая — на выплаченные ипотечные проценты (пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Алгоритм получения данных видов имущественного вычета также различается. В статье ответим на вопросы: какие документы для налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году в ипотеку надо подготовить, чтобы вернуть сумму кредитных процентов, и кому может быть предоставлено подобное возмещение.

Кто вправе претендовать на получение вычета

Правом возместить сумму уплаченных ипотечных процентов обладают лица, которые являются заемщиками (или созаемщиками) по договору ипотеки и платят НДФЛ. К ним относятся и супруги, купившие жилье в ипотеку.

При оформлении жилья в совместную собственность муж и жена смогут ежегодно перераспределять между собой размер процентного вычета (Письма Минфина России от 06.11.2015 № 03-04-05/63984, от 01.10.2014 № 03-04-05/49106). Для этого супругам нужно написать в ИФНС по месту жительства заявление, форма которого установлена Минфином РФ (Письмо от 16.05.2017 № 03-04-05/31445). Не имеет значения, за кем договором закреплена обязанность на оплату кредита. Право распределения этого вычета возникает, даже если собственность была оформлена только на одного супруга. Важно лишь, чтобы жилье было куплено после регистрации брака.

Такое свободное перераспределение было введено с 01.01.2014 г. Федеральным законом от 23.07.2013 № 212-ФЗ «О внесении изменения в ст. 220 ч. 2 НК РФ». Тем, кто приобрел жилплощадь в совместную собственность до наступления 2014 года, поменять долю вычета уже не получится: он будет возмещаться пропорционально основному вычету по НДФЛ.

Если созаемщики не состоят в брачных отношениях, то налоговый вычет с процентов по ипотеке в 2019 году также делится между ними, пропорционально долям в праве собственности на приобретенную жилплощадь.

Нужно отметить, что правом на получение процентного вычета обладают заемщики не только по договору ипотеки, но и по другому кредитному соглашению. Требуется выполнение условия — в тексте должно быть сказано, что средства будут направлены на приобретение (строительство) жилья.

Если в договоре такая формулировка отсутствует, то право на указанный вычет заемщик теряет (Письмо Минфина от 08.04.2016 № 03-04-05/20053). Аналогичное правило действует и для договора рефинансирования: возврат вычета при покупке квартиры в ипотеку может производиться, если в новом договоре указано, что он заключается с целью рефинансирования предыдущей ипотеки.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры – пошаговая инструкция

Ответы на актуальные вопросы

Сколько раз можно получить эту льготу?

Пункт 8 ст. 220 НК РФ устанавливает, что право на налоговый вычет с процентов по ипотеке возникает только однажды, на один объект недвижимости. Добрать до предельной суммы при покупке или постройке других объектов уже нельзя.

Каков размер вычета?

Его пределы установлены пунктом 4 ст. 220 НК РФ. Он равен 13 % от максимальной суммы процентов — 3 000 000 руб. Отсюда следует, что размер максимального вычета — 390 000 руб. Эта предельная сумма не распространяется на тот случай, когда ипотека была рефинансирована путем заключения нового договора.

Нередко возникает ситуация, когда при рождении второго и последующих детей для погашения ипотеки используются средства материнского семейного капитала (МСК). Какая-то часть маткапитала может быть направлена банком на погашение процентов. В такой ситуации вычет положен только на ту часть процентов, при погашении которых не использовался МСК, в силу указаний п. 5 ст. 220 НК. Некоторые банки (например, Сбербанк) предоставляют своим клиентам право выбирать, на погашение какой части кредита (процентов или основного долга) пойдут средства МСК.

Процедура получения

На практике люди сталкиваются с трудностями — как получить вычет по ипотечным процентам, какие документы надо собрать. Пошаговая инструкция будет полезна в таких ситуациях.

Имеются два варианта, первый из них — через ИФНС по месту регистрации. Алгоритм действий укажет, как вернуть проценты по ипотеке через налоговую за прошлые годы. В ИФНС нужно представить список документов:

  • копию паспорта или иного удостоверяющего личность документа;
  • декларацию 3-НДФЛ (правила ее заполнения можно увидеть на сайте nalog.ru);
  • копию документа, который явился основанием для возникновения права собственности (договор купли-продажи либо долевого участия в строительстве). Во втором случае нужен еще и акт приема-передачи;
  • копию свидетельства, подтверждающего право собственности на жилье (либо выписки из ЕГРН);
  • для супругов — копию брачного свидетельства;
  • для заключивших брак — соглашение о распределении вычета (если он распределяется не пропорционально их долям в праве общей собственности);
  • копию ипотечного договора;
  • справку от банка о сумме выплаченных процентов;
  • справку 2-НДФЛ с места работы о доходах и уплаченных с них налогов;
  • заявление на возмещение вычета, заполненное по образцу, утвержденному приказом ФНС России от 14.02.2017 г. № ММВ-7-8/182@;
  • банковские реквизиты, по которым будут перечисляться средства.

При этом возврат осуществляется по окончании года, в котором были выплачены проценты, общей суммой за весь год.

Есть способ, подсказывающий, как вернуть проценты по кредиту через налоговую в 2019 году, если в предыдущем сумма вычета на один и тот же объект недвижимости была выбрана не полностью. Необходимо просто подать новую декларацию на остаток вычета.

Второй вариант получения льготы — через работодателя. Можно представить ему пакет документации и получать зарплату в большем размере (увеличенную на сумму вычета).

Отличие в том, что если налоговая возвращает деньги из ранее уплаченных сумм налога за прошедший период, то через организацию-работодателя можно получить выгоду уже в текущем году. Работник должен подтвердить свое право на вычет в ФНС (п. 8 ст. 220 НК), тогда работодатель не будет удерживать из зарплаты определенную сумму налога. В бухгалтерию надо направить те же документы, как в инспекцию, за исключением паспорта, декларации, справки 2-НДФЛ.

Новый закон: как рассчитать налог с продажи квартиры для физических лиц?

⇐Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен!⇒

Налоговый вычет за операцию

В настоящее время многие из нас пользуются платными медицинскими услугами. В связи с этим государство предоставляет нам право возврата с платных медицинских услуг 13% от их стоимости. Конечно же, в этом праве есть свои исключения: вернуть можно только тот ндфл, который удерживался с ваших доходов за тот год работы, в котором вы получили платные медицинские услуги, а самое главное – если сумма лечения составляет свыше 120 000 руб., то чтобы получить вычет со всей затраченной суммы, необходимо чтобы вид вашего лечения содержался в Перечне дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации (утв. постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201).

Перечень дорогостоящих видов лечения включает в себя хирургические виды вмешательств, такие как восстановление зрения, пластические операции, лечение осложненных форм сахарного диабета, а так же лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона (на нашем языке ЭКО оплодотворение).

13% подоходного налога возвращается со всей суммы оплаты стоимости лечения, операций без ограничений.

Теперь перейдем к главному вопросу: Как получить налоговый вычет за операцию?

Получение налогового вычета за операцию

Для получения налогового вычета за операцию необходимо предоставить в налоговый орган по окончании налогового периода декларацию 3-НДФЛ. Срок подачи до 30 апреля в данном случае отсутствует, подать можно в течение всего года.

Стоимость — 3 500 руб. (все включено)

  • Подготовка полного пакета документов;
  • Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  • Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

Срок составления — 1 день

Список необходимых документов для получения подоходного налога за операцию

Для возмещения вычета при проведении операции необходимо подготовить следующий пакет документов:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ
  • Копия лицензии медицинской организации на осуществление медицинской деятельности
  • Документы, подтверждающие проведение операции (справка из медицинского учреждения об оплате медуслуг для представления в налоговый орган РФ, кассовые чеки, договора на медицинское обслуживание)
  • Копия паспорта
  • Копия свидетельства ИНН
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет

Способ заполнения и сдачи декларации 3-НДФЛ

Для составления 3-НДФЛ достаточно обратиться в бухгалтерскую компанию. К примеру, в компанию БУХпрофи, в которой специалисты компании в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявления. Также в этот день курьер компании БУХпрофи, встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации и заявления, с последующей сдачей в налоговый орган.

Налоговый вычет за операцию: получатели налогового вычета

В соответствии с налоговыми требованиями право на вычет имеет не каждый гражданин. Ст. 219 НК РФ определяет категории лиц, которые могут подать документы на возмещение части своих расходов. К ним относятся налоговые резиденты нашей страны, то есть те физически лица, которые присутствуют на территории России более 183 дней подряд. Еще одним фактором являются источники доходов в РФ, которые могут облагаться налогом на доходы по ставке 13 процентов.

Право также определяет тех лиц, которые не могут претендовать на получение социального налогового вычета. К ним относятся граждане, не трудоустроенные официально, даже в том случае, если они получают доход в виде пособия по безработице. Не имеют право на возмещение затрат, связанных с операцией, индивидуальные предприниматели, которые ведут свою деятельность на одном из специальных налоговых режимов и, соответственно, подоходный налог в бюджет не перечисляют. Читайте также статью: → “Налоговый вычет за дорогостоящее лечение в 2018: особенности получения, размер вычета и возможные причины отказа”

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Размер социального налогового вычета на операцию

Налогоплательщик имеет право на получение вычета за операцию в размере, выплаченного в течение года подоходного налога в государственную казну. Тем не менее, для величины возврата установлено ограничение в размере 120000 рублей. Таким образом, потратив на операцию 120000 рублей, налогоплательщик сможет вернуть сумму равную 15600 рублей (120000 * 13 %).

Однако данное требование не распространяется на операции, которые в соответствие с классификацией относятся к категории дорогостоящего лечения. Для таких видов медицинских услуг не предусматривается лимит – вернуть можно 13 процентов от потраченной суммы, но в пределах перечисленного в бюджет налога на доходы. Для того чтобы физическое лицо могло получить право на вычет за дорогостоящую операцию, необходима справка из медицинского учреждения с указанием верного кода налогового вычета. Читайте также статью: → “Социальный налоговый вычет в 2018: как и в каких случаях можно получить”

Для медицинских услуг предусмотрено два возможных кода:

п/п Цифровой код Значение
1 01 Код для обычных видов услуг;
2 02 Код для дорогостоящего лечения.

Если код в документе будет неверным, в вычете на дорогостоящее лечение налогоплательщику могут отказать.

Документы, необходимые для получения социального налогового вычета

Пакет требуемых инспекцией ФНС документов, будет различаться в зависимости от того, какой вид лечения произведен средствами налогоплательщика. В общем случае, предоставить в органы налогового контроля следует такие документы, как:

  1. Договор на оказание услуг между налогоплательщиком и медицинской организацией, а также акт оказанных услуг, подтверждающих получение физическим лицом медицинской услуги;
  2. Справка по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, выданная работодателем. Этот документ информирует налоговиков, что налоговый агент – организация – подоходный налог с гражданина удержала и перечислила его в бюджет в полной сумме;
  3. Платежные документы, которые подтверждают оплату налогоплательщиком медицинской услуги в виде операции;
  4. Справка об оплате, выданная получателем средств – медицинской организацией;
  5. Документы, которые смогут подтвердить родство с получателем медицинской услуги (свидетельство о рождении, свидетельство о браке);
  6. Декларация по форме 3-НДФЛ, которая отображает понесенные расходы на проведение операции.

Важно! Если для проведения операции требовалось приобретение медикаментов, налогоплательщик может возместить часть их стоимости.

Для этого необходимо собрать дополнительные документы, к которым относятся:

  • Чеки и квитанции, то есть все документы, подтверждающие оплату лекарств физическим лицом;
  • Оригинал рецепт на необходимые лекарства.

Помимо того, что налогоплательщик должен передать в инспекцию дополнительные документы должны быть соблюдены следующие условия:

  1. Покупка лекарств за счет средств медицинской организации являлось невозможной, в связи с отсутствием средств;
  2. Лекарства были приобретены только для оперативного вмешательства налогоплательщика или его родственников (супруга/супруги, матери, отца, несовершеннолетних детей);
  3. Операция не могла быть проведена без этих медикаментов.
  4. Медицинская организация предоставила физическому лицу справку о том, что лечение относится к категории дорогостоящего.

Способы передачи документов для получения вычета

Развитие современных технологий предоставило налогоплательщику право передать документы в органы налогового контроля различными способами. Предоставить пакет документов следует в инспекцию по месту регистрации физического лица.

Способ передачи Преимущества Недостатки
Личное посещение Способ, проверенный временем, является самым популярным среди налогоплательщиков. Нередко инспекторы просматривают документы в момент сдачи, что позволяет физическому лицу мгновенно получить информацию о нарушениях в случае их наличия. Для того чтобы обратиться в инспекцию ФНС, необходимо выделить время на визит, что затруднительно для работающего человека.
Услуги почты Для налогоплательщика будет удобным только в том случае, если здание почты находится в шаговой доступности. Если документы оформлены с ошибкой, физическое лицо узнает об этом не ранее, чем через пару месяцев. В этой ситуации процесс получения возмещения затрат за проведение операции затянется.
Инспекция ФНС Достаточно наличие сети «Интернет» Для того чтобы войти в личный кабинет налогоплательщик должен получить логин и временный пароль. С этой целью необходимо личное присутствие для получения регистрационных данных.
Интернет-портал «Госуслуги» Регистрация на сайте не вызывает сложностей у физических лиц. Для этого требуется внести сведения некоторых документов. Отсутствуют
Обратившись к работодателю Для получения вычета налогоплательщик не должен дожидаться окончания года. У работодателя вычет можно получить только за предшествующий год. Если операция проведена в более ранний период, возмещение производится только через инспекцию.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос № 1 Возможно ли оформить вычет на операцию жены на мужа?

Ответ: Гражданский кодекс информирует, что доходы, нажитые в браке, являются совместной собственностью супругов. Соответственно, налоговое возмещение, которое также можно отнести к категории доходов, являющихся совместным имуществом, и получить его может каждый из супругов.

Вопрос № 2 Запрашивает ли инспекция оригиналы документов?

Ответ: Несмотря на то, что официально налоговики не требуют оригиналы документов, все же лучше иметь при себе подлинники во время сдачи документов.

Вопрос № 3 Возможно ли получение вычета за пластическую операцию?

Ответ: Проведение пластической операции относится к категории дорогостоящего лечения и подлежит возмещению произведенных затрат из бюджета.

Вопрос № 4 Максимально возможная сумма возмещения затрат на проведение операции?

Ответ: В связи с тем, что операция может быть как обычной, так и дорогостоящей, различается и величина возможного возмещения. Для обычных (несложных) операций максимальный вычет составляет 15600 рублей. Если операция является дорогостоящей, то возместить ее можно в полной сумме, если позволяют доходы налогоплательщика в течение года.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:
Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓
Бесплатная юридическая консультация
Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик
Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик
Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Звонок в один клик

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *