Налогообложение в швеции

Налогообложение в швеции

Содержание

Налоговая система

Вся система налогообложения построена не совсем обычным образом. Налоговое ведомство делится на структурные подразделения, каждое из которых отвечает за сбор налогов в своем секторе. Центральная служба имеет в своем подчинении региональные ведомства, они же в свою очередь состоят из отделов, собирающих налоги с предприятий, иностранного бизнеса, бизнеса в интернете и т.д.

Уровень налогообложения – один из самых высоких в Европе. Но на эти средства государство создает весьма комфортные условия для проживания. Социальная защищенность жителей этой страны вызывает некоторую зависть граждан не столь благополучных стран. Вся инфраструктура содержится в практически идеальном порядке. Медицинские услуги, состояние поликлиник, больниц, образовательных учреждений также финансируются за счет средств, полученных в результате налогообложения.

Распределение налоговых поступлений выглядит следующим образом:

Доходы Швеции обеспечиваются во многом за счет доходов населения. Налоговые средства структурно распределены так:

Даже при таком высоком уровне налогообложения граждане Швеции гордятся своей налоговой системой и доверяют этой структуре. Разработан сайт, где можно увидеть данные о финансовом состоянии любого физического или юридического лица (https://www.allabolag.se/), здесь же предлагаются и другие удобные сервисы для бизнеса.

Более точная информация о налогообложении находится на сайте Skatterverket (сайт налоговой службы Швеции).

Здесь можно подать налоговую декларацию, ознакомиться с налоговыми ставками и вычетами. Декларация заполняется чаще всего работниками службы, плательщику остается лишь подписать и отправить обратно. По итогам года, если произошла переплата или гражданину полагаются разного рода выплаты, некоторая сумма возвращается на банковский счет.

Кроме всех этих обязанностей, благодаря присваиваемому с рождения идентификационному номеру, служба ведет учет граждан, выдает удостоверения личности, дает согласие на бракосочетание и ещё много всего.

Виды налогов

Налоговые отчисления можно разделить на прямые и косвенные. К прямым относятся:

  • подоходный;
  • на прибыль;
  • на имущество.

Косвенные: НДС и акциз.

НДФЛ

Размер выплачиваемого налога зависит от нескольких факторов:

  • уровень дохода;
  • муниципалитет;
  • возраст;
  • тип трудоустройства;
  • резидент или нерезидент.

НДФЛ состоит из муниципального (в среднем 32,19%) и федерального уровней (20-25 %). Те, кто зарабатывает в год менее 455 300 SEK, от уплаты федерального налога освобождены, получающие доход больше до 662 300 SEK, платят 20% государству, если более, то – 25%.

Муниципальный налог больше в тех коммунах, где правят левые партии. Наиболее высокий – в коммуне Доротеа (35,15%), в Веллингтоне самый низкий – 29,19%

С дивидендов платится 30%.

Отчетный период составляет 1 год, за несвоевременную уплату назначается штраф (1 000 SEK). Доходы с заработной платы подает работодатель, остальные заполняет сам налогоплательщик.

Нерезиденты должны отчислять 20% от доходов.

Для юридических лиц

Базовый уровень для компаний составляет 21,4% (с начала 2019 года). Его уплачивают те предприятия, которые имеют прибыль на территории Швеции. Если по каким-то причинам это условие является невыполнимым, то разрешается перенести бремя на следующие отчетные периоды.

Налог на имущество

Собственник недвижимости платит 1,75% от 2/3 рыночной оценки (если это не новостройка до 5 лет от срока сдачи, тогда налог не платится). При приобретении жилья облагается 1,5% от стоимости и 1% — гербовый сбор.

НДС

Самая высокая ставка НДС составляет 25%. Понижающий коэффициент – 12% действителен для:

  • пищевых продуктов;
  • культурных и спортивных мероприятий;
  • продукции искусства собственного производства;
  • гостиничного обслуживания.

Ещё меньше – 6% для книжной и журнальной продукции, а также общественного транспорта.

Некоторая продукция и услуги, связанные с медициной и социальным обслуживанием, а также банковская и финансовые сферы НДС не облагаются.

Акцизы

Этим видом налогов облагается алкогольная и табачная продукция, энергоснабжение, топливные материалы (газ, уголь и т.д.)

Налоги в Швеции – социальные отчисления платит работодатель?

Королевство Швеция (КШ) в последнее время имеет репутацию страны победившего социализма. Государство обеспечивает высокие пенсии и пособия, дотирует обучение, покрывает расходы на лечение и поддержание здоровья.

Обратная сторона широты и объема социального обеспечения населения – уровень налогообложения, достигающий половины заработка.

Однако применение прогрессивной шкалы в значительной доле ложится бременем на состоятельных граждан и иностранных переселенцев.

Организация:

  • Ведомственная структура:

Уровень

Название

Информация

1-й Государственная налоговая служба (ГНС) Находится в ведении Минфина.

Однако имеет право на независимую политику.

Располагается в Центральном ведомстве в Стокгольме.

2-й Региональные управления Подчиняются ГНС.

Возглавляются директорами.

В их составе существуют специальные департаменты, в их компетенции функция курирования крупных промышленных предприятий государственного значения.

3-й Налоговые инспекции Входят в состав региональных управлений.

Отделы:

  • по прямым налогам;
  • по косвенным взиманиям (исчисляют НДС), в их составе обязательно присутствует специалист по внешней экономической деятельности.

  • Компетенция:
  1. Исчисление и взимание фискальных платежей со всех налоговых резидентов.
  2. Перепись населения.
  3. Ведение и учет актов гражданского состояния.
  4. Обеспечение выборного процесса в стране.

Долевая структура бюджетных поступлений:

  • Основная нагрузка по наполнению доходной части лежит на физических лицах.
  • Статьи распределяются в пропорциях:

Вид

%

Подоходный налог 29,00
Сборы социального характера 24,00
НДС 21,00
На прибыль предприятий 6,50
Акцизы 6,00
На имущество 2,50
Прочие 11,00
ВСЕГО 100,00

Структура взиманий:

Прямые:

  • Бывают федерального и местного уровня.
  • Парламент устанавливает ставки для первых, а для вторых только минимальные лимиты, тогда как местные органы самоуправления могут их корректировать в соответствии с нуждами региона.
  • Основные виды:
  1. Подоходный;
  2. На собственность;
  3. На наследование и дарение;
  4. Сборы на социальное страхование.

Непрямое:

  • Устанавливаются парламентом и сразу отправляются в центральный бюджет.
  • Виды:
  1. НДС;
  2. Акцизы.

Интересно! Ежегодно шведский бюджет получает в качестве налоговых отчислений сумму приблизительно равную 1000 миллиардам шведских крон.

Отношения с налоговыми службами

  • Законодательство часто изменяется, почти каждую неделю проводится одна или две поправки.
  • Учитывая, что система имеет обширную и сложную структуру налоговые органы оказывают всемерную информационную поддержку гражданам.
  • С подробностями можно ознакомиться на сайте: skatteverket.se.

На физических лиц

Налоговые резиденты:

  • Граждане, другие легальные жители, обладающие видом на жительство или ПМЖ и имеющие постоянный источник дохода.
  • Иностранцы:
  1. проживающие в королевстве не менее 183 дней в течение финансового года;
  2. собственники недвижимости, даже если они находятся за пределами Королевства;
  3. граждане других стран, если их семья живет в Швеции.

Ставки и виды НДФЛ:

  • Исчисляется по прогрессивной шкале в зависимости от величины дохода: 30–55%.
  • Делится на две части:
  1. национальный – 20–25%;
  2. муниципальный: 28,8–34,2%.
  • Основная масса населения платит только муниципальный, однако те, у кого доход превышает 401100 крон, что приблизительно соответствует 41210 евро, перечисляют и национальный.
  • Исходя из этого, прогрессивная шкала имеет следующий вид:

Поступления за год (€)

% отчислений

до 41210 30
41210–59005 50
более 59005 55
  • За базу берутся доходы от заработной платы и индивидуального предпринимательства.
  • Дивиденды по акциям, проценты по депозитам и роялти:
  1. облагаются по ставке от 10 до 15%:
  2. граждане ЕС, получающие доход от зарегистрированного в другой стране бизнеса в виде общества с ограниченной ответственностью от данного фискального взимания освобождены;
  3. также его не уплачивают граждане других государств, с которыми Швеция заключила соглашения об избежании двойного налогообложения.
  • Есть ряд других сборов, например, за содержание домашнего питомца в год нудно платить 50€. Учитывая, что в королевстве насчитывается около 700000 собак, это неплохое пополнение бюджета.

Отчетность перед налоговыми службами:

  • В конце отчетного финансового года подается декларация о доходах.
  • Предусмотренные способы подачи:
  1. почтовое отправление заполненного и подписанного бланка;
  2. по электронной почте;
  3. через мобильное приложение;
  4. СМС или набор специального номера, где все данные вносит колл-оператор;
  5. через личный кабинет, зарегистрированный на сайте налоговой службы: skatteverket.se.
  • Официальный портал предусматривает несколько языковых версий, кроме шведского:
  1. финский;
  2. турецкий;
  3. русский;
  4. арабский;
  5. иврит и другие.
  • Предусмотрена версия сайта для слабослышащих, снабженная видеороликами с сурдопереводом.
  • Если в документах допущены ошибки или описки, сотрудники перезванивают, уточняют, исправляют.
  • Большинству налогоплательщиков не приходится даже считать свои доходы, поскольку налоговая служба заранее присылает уже заполненный бланк, который достаточно лишь подписать и отослать обратно. В случае несогласия, можно позвонить и выяснить все неточности.

На юридических лиц

Налогоплательщики

По местному законодательству налоги платят компании и филиалы, как шведские, так и иностранные, ведущие коммерческую и/или производственную деятельность на территории королевства.

Налог на прибыль:

  • В 2019 году установлен на уровне 26,3%.
  • Если в течение отчетного периода у плательщика образовался убыток, в следующем он имеет право уменьшить базу на его сумму.

Социальные отчисления на сотрудников:

  • 30% от заработной платы, зафиксированной в трудовом соглашении.

НДС:

  • Ставки:

Базовая

25%

Сниженная:

  • гостиничное обслуживание;
  • продукты питания;
  • реализация продукции собственного кустарного производства;
  • организация культурным мероприятий;
  • общественное питание (кроме реализации алкогольных напитков);
  • спортивные соревнования.
12%
Низкая:

  • книгоиздательство;
  • газеты и журналы;
  • общественный транспорт.
6%
Повышенная:

  • шоу-бизнес.
75%
Нулевая:

  • медицина;
  • социальные услуги;
  • образование;
  • торговля недвижимостью;
  • банковская и финансовая сфера.
0%

Финансовая отчетность:

  • подается всеми предприятиями вне зависимости от вида деятельности и организационно-правовой формы;
  • все отображаемые операции подкрепляются первичными документами, такими как счета, чеки, накладные и т. д.;
  • Виды отчетных документов:
  1. общая бухгалтерская книга (гроссбух);
  2. журнал финансового учета;
  3. годовой отчет;
  4. аудиторское заключение.
  • Для составления и подачи последнего дается семь месяцев после отчетного года.
  • Штрафы:
  1. за несвоевременную подачу взимается штраф суммой в 102€.
  2. за сокрытие доходов и фальшивую отчетность: 40% от предполагаемого дохода.

Контроль за уплатой НДС

  • Осуществляется при помощи электронной национальной системы PUMA.
  • Для проведения контрольных мер производится отбор налогоплательщиков методом случайной выборки.
  • Вся финансовая отчетность, поступающая в налоговые службы сканируется и обрабатывается в двух центрах, а затем данные загружаются в систему.
  • PUMA сохраняет данные по каждому налогоплательщику за три последних года по шести сотням показателей.
  • Каждый из них имеет свой код.
  • Каждое из десяти региональных управлений обладает собственной базой данных.
  • Данные отчетности сравниваются с информацией из других источников:
  1. таможенные органы;
  2. государственная служба рынка труда;
  3. дорожное управление, лицензирующее транспортные компании;
  4. органы государственного страхования;
  5. лицензионные ведомства;
  6. патентные и регистрационные бюро.
  • В критерии поиска можно ввести период и объем годового оборота, и таким образом произвести определенную выборку предприятий для проверки.
  • Отбор и сверка данных происходит в течение нескольких секунд.

На недвижимость:

  • Уплачивается всеми собственниками вне зависимости от того, юридическое это лицо или физическое.
  • В момент приобретения ставка составляет 1,5% от стоимости, зафиксированной в оценочном акте.
  • На протяжении всего периода владения уплачивается ежегодный налог в размере 1,75% от 2/3 рыночной стоимости объекта недвижимости. В среднем сумма составляет от 250€ до 600€.
  • Следует иметь в виду, что в случае сдачи в аренду, получаемый доход облагается по базовой ставке в 30% для физических лиц и 26,6% для юридических.
  • В случае приобретения квартиры или дома от застройщика с целью проживания, собственник освобождается от ежегодного налога на владение на пять лет.

Открытость финансовой информации:

  • Все декларации и финансовая отчетность предприятий публикуются и находятся в открытом доступе.
  • Чтобы узнать данные по конкретному плательщику достаточно ввести название компании или имя физического лица в электронной форме: allabolag.se.

Апелляции:

  • В случае несогласия налогоплательщика с исчисленной суммой налога, он имеет право на пересмотр принятого решения.
  • Подать апелляцию можно на протяжении пяти лет с года получения дохода, вызвавшего претензии.
  • Сначала дело рассматривает местная налоговая инспекция, и выносит свое решение.
  • Если вывод вновь не устроил плательщика, он подает заявление в областной административный суд (ленсретт).
  • Следующая инстанция – каммарретт (апелляционный суд).
  • В некоторых случаях дело доходит до Высшего административного суда – регерингсретта.

Сезонная работа в Швеции хороша тем, что устроиться на неё можно совершенно легально, при этом фирмы, организующие такие туры, сами занимаются оформлением виз, берут на себя предоставление места жительства и питания, они же ведут группу до окончания сезона.

Иностранному гражданину, желающему получить гражданство Швеции, на момент обращения в службу по делам миграции должно быть не менее 18 лет.

В стоимость визы в Швецию с личным присутствием не входит Визовый (35 евро) и Сервисный (28,50 евро) сбор.

Как самостоятельно иммигрировать в Швецию из России можно посмотреть в статье .

Политика государства направлена на повышение доступности образования для людей всех возрастов и социальных статусов. Студенты в Швеции в процессе учебы официально могут обратиться за получением материальной помощи или кредитов на обучение.

>Налоговая нагрузка в Швеции — одна из самых высоких в мире

Государственная налоговая служба выпускает специальные брошюры с предписаниями и рекомендациями по правильной уплате налогов.

Налоговая система контролируется Министерством финансов Швеции, а именно налогово-таможенном управлением этого министерства. Собирает налоги Государственная налоговая служба.

Государственная налоговая служба выпускает специальные брошюры с предписаниями и рекомендациями по правильной уплате налогов. Их можно попросить у налоговых инспекторов.

В налоговой службе Швеции действуют несколько специализированных инспекций, например: только для иностранных предприятий или только для электронной торговли.

Если собрать все налоги Швеции вместе — получится одна из самых высоких процентных ставок в мире. Причиной и следствием этого является тот факт, что в стране за счет общественных средств осуществляется множество видов деятельности. После вступления в ЕС, Швеция постепенно меняла налоговую систему, подстраиваясь под требования Европейского Союза. В основном, это проявилось в том, что налогами стали облагаться больше видов доходов и собственности, но ставки слегка снизились.

Налоги Швеции можно разделить на:

-Прямые налоги

— Косвенные налоги,

а также:

-Налоги на труд

-Налоги на капитал

Прямые налоги: прямыми налогами облагаются все доходы и имущество физических и юридических лиц. Берутся с домохозяйств.

-подоходный налог

-налог на прибыль предприятия

-налог на недвижимость

Косвенные налоги: ими облагается оборот товаров и услуг. Берутся с предприятий.

-НДС

-акцизы

Если разделять налоги по источнику дохода, то образуются две большие группы: труд и капитал.

Налоги на труд: ими облагаются доходы за выполненную работу:

-социальные отчисления работодателя (ЕСН)

-подоходный налог с зарплаты

-собственные отчисления (с дохода ИЧП)

-НДС (при работе с продажами)

Налоги на капитал: ими облагается созданная стоимость:

-налог на недвижимость

-налог на состояние

-налог на прибыль предприятий

-подоходный налог на доход от капитала

Налоги на труд в этой стране дают почти 85% от всех налоговых поступлений, то есть налоги на капитал не превышают 15%.

Некоторые ставки:

Налог на прибыль: 28%

Подоходный налог (НДФЛ): прогрессивный до 55.5%

Единый социальный налог (ЕСН): 32,82% — основная ставка, 21,88% — для работающих, пенсионеров-одиночек, 24,26% — для работающих семейных пенсионеров

Налог на добавленную стоимость (НДС): 25,0% — основная ставка, 12,0%, 6,0%

Налог на имущество: 3.5%

Стоит отметить, что в Швеции крайне сложно уклониться от оплаты налогов. Налоговые органы получают и сопоставляют информацию о каждом налогоплательщике из баз данных социальных служб, банков, таможни и прочее. Штраф за уклонение — до 40% недоплаты. При этом, если уклонение было умышленным и это возможно доказать, то грозит тюремный срок до двух лет.

Для оплаты налогов, заполнения декларации, нужно получить налоговое

свидетельство. ИЧП получают свидетельство F (предприниматель), а

наемные работники и ИЧП, которые не хотят или не могут получить

свидетельство F, получают свидетельство А (наемный работник). Чтобы

получить налоговое свидетельство F, необходимо осуществлять

предпринимательскую деятельность и не иметь в прошлом налоговых

нарушений. налоговое свидетельство F означает, что его владелец может сам

платить свой подоходный налог и социальные отчисления.

Сегодня отправить декларацию в Государственное налоговое управление можно с помощью Интернета или SMS.

Первый совет, который обычно дают мигранты тем, кто только собирается перебраться на постоянное место жительства в другую страну, – тщательно ознакомиться со средой, в которой предстоит не только обосноваться, но и стать полноправной составной частью. Сегодня многие выбирают для иммиграции скандинавские страны, отличающиеся высоким уровнем экономического развития, но не учитывают при этом некоторые нюансы. К примеру, налоги в Швеции являются самыми высокими в мире. Однако взамен шведские граждане получают обеспеченную спокойную жизнь и полную социальную защиту. Во сколько обходится благополучие жителям данного государства, мы и постараемся выяснить.

В чем особенности местной системы налогообложения

Если вы решили перебраться именно в эту страну Евросоюза, не лишним будет еще раз подчеркнуть, что Швеция является страной с самыми высокими подоходными налогами. При этом шведов считают наиболее исправными плательщиками государственных податей. Примечательно, что налоговое ведомство этой страны занимает третье место в рейтинге популярности среди 30 основных действующих государственных институтов.

Это свидетельствует о доверии граждан к своему государству и властям. Данное обстоятельство необходимо учитывать в контексте интеграции в местный социум. И чтобы этот процесс прошел успешно, следует изучить не только менталитет жителей этой страны, их привычки и культурные традиции, но и стоимость продуктов питания, недвижимости, предметов первой необходимости, а также величину налогов.

Что касается системы взимания налогов, то она сложна для понимания не только для граждан других государств, но и для тех, кто живет внутри него. Это обусловлено разветвАленностью налоговой структуры. В ней предусмотрено множество отделов, которые отвечают за определенные направления. Так, например, здесь существует департамент, который занимается исключительно торговлей в интернете.

Налогообложение в Швеции, как и в большинстве стран, предполагает разделение всех взимаемых сумм на две категории:

  • прямые налоги;
  • косвенные.

К ним также можно отнести еще налог на труд и на капитал.

Прямым налогом облагается имущество и все доходы (юридических и физических лиц). При этом данную категорию налогов подразделяют на три группы:

  • подоходный сбор;
  • налог на прибыль;
  • налог на недвижимость.

То, какие налоги в Швеции придется платить, определяется в первую очередь статусом гражданина. К примеру, косвенные сборы касаются только юридических лиц, точнее, оборота средств. Эти налоги принято делить на две подгруппы – НДС и акциз.

Что касается источников доходов, то их законодательство выделяет два:

  • капитал;
  • труд.

Подоходный налог в Швеции взимается не только с заработной платы, но и с НДС, социальных и других видов выплат. Что касается капитала, то налоговая служба Швеции берет проценты с состояния, недвижимости и полученной прибыли. При этом предприятия обязаны отчислять налог на доходы с капитала.

Налоги на недвижимость

Многих жителей этой страны, желающих приобрести жилье, останавливает именно налоговое законодательство. При покупке жилья налоговая система Швеции обязывает будущего владельца квадратных метров оплатить 1,5% от оценочной стоимости имущества. После этого придется ежегодно уплачивать налог за владение своим жильем.

Величина налога с собственника недвижимости не кажется такой уж большой – 1,75%. Однако данный сбор взимается с 2/3 рыночной стоимости жилья. В среднем это 250-300 евро в год (2 433-2 920 шведских крон). Максимальная сумма – 650 евро или 6 326 крон. А вот собственники новеньких квартир в новостройках первые 5 лет никаких налоговых обязательств перед государством не несут.

Еще один важный момент заключается в том, что становиться владельцем дома или квартиры с целью дальнейшей сдачи их в аренду здесь весьма невыгодно. Дело в том, что доход с арендной платы расценивается законом как основной, поэтому налоги с него взимаются весьма приличные – 30%. Это означает, что практически половину заработанных средств придется отдать государству.

Налоги для юридических лиц

Местное законодательство гласит, что плательщиками налогов являются все компании и филиалы, которые ведут свою деятельность на территории государства. Налог на прибыль в Швеции в 2019 году привязан к ставке в 26,3%. Распространяется он как на предприятия, являющиеся резидентами страны, так и на тех, кто такового статуса не имеет, но получает прибыль из шведских источников.

Большим преимуществом местной налоговой системы можно считать возможность переноса убытков компании на будущее. Это означает, что если плательщик понес потери в прошлом налоговом периоде, он получает право снизить налоговую базу в последующие периоды на ту сумму, которую он потерял.

Юридические лица так же, как и физические, занимающиеся продажей товаров и услуг в стране, обязаны платить НДС. Ставки распределились следующим образом:

  • 25% – основная;
  • 12% – пониженная (распространяется на продукты питания, услуги гостиниц, продажу собственноручно произведенных предметов искусства, культурные мероприятия, спортивные соревнования, услуги общепита, за исключением продажи алкогольной продукции).
  • 6% – низкая (применяется в таких сферах, как книгоиздательство, печатание газет и журналов, общественный транспорт).

НДС не взимается со следующих направлений деятельности:

  • продажа недвижимости;
  • медицина;
  • образование;
  • социальные услуги;
  • банковская и другая финансовая деятельность.

Самым дорогим считается шоу-бизнес. Его владельцам приходится отчислять 75% прибыли в фонд государства. При этом данное направление не считается бесперспективным и убыточным.

Какую налоговую отчетность необходимо подавать

Подавать отчет за прошедший финансовый период обязаны все организации независимо от форм собственности и направлений деятельности. При этом в данном документе должны отражаться абсолютно все операции предприятия, что подразумевает сохранение всех чеков, счетов и других финансовых бланков. Отчетность предполагает наличие:

  • журнала бухгалтерского учета;
  • общей бухгалтерской книги;
  • годового отчета.

Годовой отчет следует подавать до истечения 7 месяцев, следующих за отчетным периодом. Если данное предписание будет нарушено, налогоплательщика ждет штраф:

  • 1 000 крон (102 евро) за просрочку;
  • 40% от предполагаемого налога за сокрытие доходов или предоставление фальшивой отчетности.

Одним из обязательных документов при подаче годового отчета является заключение аудитора.

Иные налоги

Наибольший интерес налогоплательщиков вызывают сборы, которые касаются физических лиц. Скажем, подоходный налог в Швеции в 2019 году взимается:

  • с резидентов страны;
  • с лиц, которые ранее проживали здесь и имеют постоянное жилье;
  • с нерезидентов, пребывающих в стране более 183 дней.

Что касается НДФЛ в Швеции, то он взимается по прогрессивной шкале – от 30 до 55%. Налог состоит из двух частей:

  • муниципальный – 28,8-34,2%;
  • национальный – 20-25%.

Национальный налог платят те, чей заработок ежегодно превышает 401 100 крон (41 210 евро). Таким образом, налог в Швеции с зарплаты взимается по следующей шкале:

  • 30% – при доходе от 0 до 401 100 крон (0-41 210 евро);
  • 50% – 401 100-574 300 крон (41 210-59 005 евро);
  • 55% – от 574 300 крон (59 005 евро).

Налоги в Швеции для физических лиц делятся на:

  • прибыль от предпринимательской деятельности;
  • прибыль от наемной работы;
  • прибыль от капитала.

Не стоит забывать о том, что со многими странами шведские власти подписали соглашение об избежании двойного налогообложения. Это означает, что если плательщик уже уплатил налоги в каком-то другом государстве и сможет это доказать, то от уплаты сборов в Швеции за ту же деятельность он будет освобожден.

Многие статьи налоговых сборов для иностранцев, прибывших в эту часть Европы, могут показаться странными или неприемлемыми. Например, за содержание своего питомца собаководам-любителям придется заплатить порядка 50 евро в год. В принципе сумма небольшая. Но если учесть, что в этой стране, по официальным данным, около 700 тысяч собак, то можно сказать, что налоги на животных в Швеции являются довольно-таки неплохой статьей пополнения бюджета страны.

Почему власти Швеции хотят много

Государственное устройство Королевства Швеции устроено таким образом, что большинство доходов страны складывается из взимаемых налогов. Таким образом, физические и юридические лица государства, являющиеся его резидентами, платят за бесплатное образование, отличную страховку, приличное пособие в случае попадания в число безработных и т. д.

Высокий уровень жизни в Швеции обеспечивается непомерно большими налоговыми ставками. Это не пугает наших граждан, стремящихся открыть бизнес в Королевстве. Есть немало примеров успешного ведения нашими соотечественниками бизнеса в Швеции.

Таблица сравнения налоговой нагрузки на шведскую экономику

Как и в прошлые годы, многие рассчитывают в 2019 году устроиться на работу в перспективной европейской стране.За что взимают налоги в Швеции

Как и в любой налоговой системе мира, в Королевстве Швеция взимание процентов с деятельности идёт по двум основным направлениям:

  • прямые налоги;
  • косвенные.

К двум основным направлениям можно также присовокупить и налоги на труд и капитал. Объектами прямого налогообложения являются все доходы и имущество. Тут раскошеливаться приходится как физическим, так и юридическим лицам. Взимание процентов осуществляется по трём направлениям:

  • подоходный налог;
  • на недвижимость;
  • на прибыль фирмы.

Что касается косвенного налогообложения, то оно имеет отношение к деловым людям. Его единственным объектом является оборот. В ход идут акцизы и НДС.

Что почём в шведском налогообложении

Налоговая система Королевства взимает с капитала всего 15% от общего налогообложения. Соответственно, остальные 85% в казну поставляет труд.

Сравнение ставки подоходного налога в Швеции с другими государствами

Если говорить о физическом или юридическом лице, то в совокупности всех выплат его отчисления могут доходить до 45% от всех доходов. Есть и более высокий процент выплат – это 75%, которые взимаются с шоу-бизнеса. Тем не менее, на территории государства успешно функционируют тысячи предприятий шоу-бизнеса, и отрасль не считается бесперспективной.

Подоходный налог с физических лиц начинает взиматься с 45 тыс. евро в год. Чьи заработки ниже, платят по нулевой ставке. Те, кто превзошёл указанную разницу, должны отдавать в казну 20%. И это не предел. Ставка растёт в зависимости от суммы и может достигать 57%. Дивиденды, получаемые физическими лицами, облагаются 10%.

График сравнения шведских налогов на доход корпораций с налогами в других странах

НДС в Швеции приведён к общим требованиям, созданным для всех стран Евросоюза. В стандартном варианте он равен 25%. Нулевая ставка предусмотрена для экспорта, медицинских товаров, авиатоплива и т. д. Сниженные ставки – 6 и 12% предусмотрены для средств массовой информации, ресторанного и гостиничного бизнеса и т. д.

Налог на прибыль в стране равен 22%. Это базовый показатель. Если речь идёт о прибыли, получаемой паевыми инвестиционными фондами, он будет равен 30%. Тем, кто планирует обзавестись в стране недвижимым имуществом, важно узнать, что представляет собой налогообложение жилых и промышленных площадей.

Недвижимость, подлежащая налогообложению

Налоговое законодательство Королевства Швеция отталкивает многих желающих обзавестись жильём в стране. В цифрах сбор кажется не таким высоким. Всего 1,7%.

Причём речь идёт о процентах от общей стоимости, под которой понимается не первоначальная цена, по которой приобретается недвижимое имущество, а 75% от неё. То есть, если дом или квартира были куплены за 10 000 евро. Проценты будут сниматься с 7 500.

Другим видом выплат за недвижимое имущество являются отчисления, которые делает покупатель квадратных метров. Это 1,5 % от рыночной стоимости. В отличие от других стран, в Королевстве Швеция не так выгодно приобретать недвижимость для последующей сдачи её в аренду. Государство такой доход расценивает, как основной, а, следовательно, и взимает с него весьма приличную сумму. Целых 30%. То есть, в казну уйдёт едва ли не половина прибыли хозяина недвижимого имущества, что гражданам нашей страны, где добрая доля квартир сдаётся на чёрном, не облагаемом налогами, рынке, кажется совершенно несправедливым.

По налогу за жильё владельцам приходится ежегодно отчислять в казну около 300 евро. Максимальная сумма – 650 евро в год.

Можно ли рассчитывать на открытие успешного бизнеса в Швеции

В последние годы малый бизнес в Швеции начал сокращаться. Это связано с возрастающими рисками, связанными с развитием экономического кризиса. Не последнюю роль в перечне неблагоприятных факторов играют и налоги. Однако, если имеется хороший бизнес-план и реалистичные представления о шведском рынке, можно и при таком налоговом бремени рассчитывать на успех.

Наиболее привлекательными для открытия бизнеса являются следующие сферы:

  • прикладное творчество;
  • архитектура;
  • дизайн;
  • создание мобильных приложений;
  • торговля;
  • транспортные перевозки;
  • IT-технологии и т. д.

Помимо высоких налогов, в Королевстве Швеция для предпринимателей из зарубежья есть и другие подводные камни.

К ним относятся и законы, разрешающие иностранцам открывать на территории страны всего два вида предприятий: акционерное общество открытого типа или общество с ограниченной ответственностью. К тому же процедуры открытия бизнеса, а также его продажи могут значительно затянуться. Если выбор страны для открытия бизнеса не принципиален, стоит многократно подумать, прежде чем начать деятельность в Королевстве. Возможно, другие страны Европейского Союза покажутся более интересными.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *